Īpašuma plānošana
Īpašuma plānošana ir tādu uzdevumu sagatavošana, kuru mērķis ir pārvaldīt indivīda aktīvu bāzi viņu rīcībnespējas vai nāves gadījumā. Plānošana ietver aktīvu nodošanu mantiniekiem un nekustamā īpašuma nodokļu samaksu. Lielākā daļa nekustamā īpašuma plānu tiek izveidoti ar advokāta palīdzību, kam ir pieredze nekustamo īpašumu tiesībās.
1:42Īpašuma plānošanas pamati
Īpašuma plānošana izskaidrota
Īpašuma plānošana ietver plānošanu, kā indivīda aktīvi tiks saglabāti, pārvaldīti un sadalīti pēc nāves. Tas ņem vērā arī personas īpašumu pārvaldību un finansiālās saistības gadījumā, ja tie kļūst nespējīgi. Aktīvi, kas varētu sastādīt indivīda īpašumu, ir mājas, automašīnas, krājumi, gleznas, dzīvības apdrošināšana, pensijas un parāds. Personām ir dažādi iemesli, plānojot mantojumu, piemēram, ģimenes bagātības saglabāšana, pārdzīvojušā laulātā un bērnu nodrošināšana, bērnu un / vai mazbērnu izglītības finansēšana vai viņu mantojuma atstāšana labdarības nolūkos. Pats svarīgākais nekustamā īpašuma plānošanas solis ir testamenta sastādīšana. Pie citiem nozīmīgiem nekustamā īpašuma plānošanas uzdevumiem pieder:
- Īpašuma nodokļu ierobežošana, izveidojot trasta kontus saņēmēju vārdā
- Dzīvu apgādājamo aizbildņa izveidošana
- Nosaucot mantojuma izpildītāju, lai pārraudzītu testamenta nosacījumus
- Labuma guvēju izveidošana / atjaunināšana tādos plānos kā dzīvības apdrošināšana, IRA un 401 (k) s
- Apbedīšanas kārtības noteikšana
- Ikgadēju dāvanu rīkošana kvalificētām labdarības un bezpeļņas organizācijām, lai samazinātu ar nodokli apliekamo īpašumu
- Noturīgas pilnvaras (POA) iestatīšana citu aktīvu un ieguldījumu virzīšanai
Testa testamenta sastādīšana
Testaments ir juridisks dokuments, kas izveidots, lai sniegtu norādījumus par to, kā pēc nāves būtu jārīkojas ar personas mantu un nepilngadīgo bērnu aizbildnību. Persona ar dokumentu pauž savas vēlmes un nosauc pilnvarnieku vai izpildītāju, kuram uzticas izpildīt paustos nodomus. Gribas arī norāda, vai pēc nāves būtu jārada uzticība. Atkarībā no nekustamā īpašuma īpašnieka nodomiem, uzticēšanās var stāties spēkā viņu dzīves laikā (Living Trust) vai pēc personas nāves (Testamentary Trust).
Testa testamentu autentiskumu nosaka tiesisks process, kas pazīstams kā testaments. Pārliecināšanās ir pirmais solis mirušās personas īpašuma pārvaldīšanā un aktīvu sadalē saņēmējiem. Kad cilvēks nomirst, testamenta aizbildnim 30 dienu laikā pēc testatora nāves testaments jānogādā testamenta tiesā vai testamentā nosauktajam testamenta izpildītājam. Testamenta process ir tiesas pārraudzīta procedūra, kurā tiek pierādīts, ka atstātās gribas autentiskums ir spēkā un tiek pieņemts kā mirušā pēdējais patiesais testaments. Tiesa oficiāli ieceļ testamentā nosaukto izpildītāju, kas, savukārt, piešķir izpildītājam likumīgas pilnvaras rīkoties mirušā vārdā.
Pareiza izpildītāja iecelšana
Par mirušā aktīvu atrašanu un uzraudzību ir atbildīgs tiesas apstiprināts juridiskais personīgais pārstāvis vai izpildītājs. Izpildītājam ir jānovērtē mantojuma vērtība, izmantojot vai nu nāves vērtības datumu, vai alternatīvu vērtēšanas datumu, kā paredzēts Iekšējo ieņēmumu kodeksā (IRC). Aktīvu saraksts, kas jānovērtē testamenta laikā, ietver pensionēšanās kontus, bankas kontus, akcijas un obligācijas, nekustamo īpašumu, rotaslietas un citus vērtīgus priekšmetus. Lielākā daļa mantu, uz kurām attiecas testamenta administrēšana, tiek uzraudzīta testamenta tiesā vietā, kur miris miris. Izņēmums ir nekustamais īpašums. Jums jāpierāda nekustamais īpašums apgabalā, kurā tas atrodas.
Izpildītājam ir arī jāsamaksā visi nodokļi un parādi, kas mirušajam pienākas no mantojuma. Kreditoriem parasti ir ierobežots laika posms no dienas, kad viņiem paziņots par testatora nāvi, lai iesniegtu prasības pret mantojumu par naudu, kas viņiem pienākas. Prasītājas noraidītās prasības var nodot tiesai, kur testamenta tiesnesim būs pēdējais teiktais par prasības pamatotību.
Izpildītājs ir atbildīgs arī par galīgo iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju iesniegšanu mirušā vārdā. Visi nepabeigtie īpašuma nodokļi būs jāsamaksā deviņu mēnešu laikā pēc nāves datuma. Pēc tam, kad ir veikts mantojuma inventārs, aprēķināta aktīvu vērtība un samaksāti nodokļi un parāds, testamenta izpildītājs tad lūgs no tiesas atļauju sadalīt visu, kas paliek no mantojuma, labuma guvējiem.
Īpašuma nodokļu plānošana
Īpašumam piemērojamie federālie un / vai štata nodokļi var ievērojami samazināt tā vērtību pirms aktīvu sadales saņēmējiem. Nāve var radīt lielas saistības ģimenei, tāpēc ir vajadzīgas paaudžu nodošanas stratēģijas, kas var samazināt, atcelt vai atlikt nodokļu maksājumus.
Īpašuma plānošanas procesā ir nozīmīgi soļi, ko indivīdi un precēti pāri var veikt, lai samazinātu šo nodokļu ietekmi. Piemēram, precēts pāris var izveidot AB uzticību, kas sadalās divās daļās pēc pirmā laulātā nāves. Vai arī vectēvs var mudināt mazbērnus iegūt koledžas vai paaugstinātos grādus un tāpēc nodot aktīvus organizācijai pašreizējā vai nākamā izglītības finansējuma vajadzībām. Tas var būt daudz efektīvāks nodoklis, nevis nomirt, pārcelt šos aktīvus un, visbeidzot, tiem pašiem aktīviem nodibināt koledžu, ja saņēmēji ir koledžas vecumā. Pēdējais var izraisīt vairākus nodokļu pasākumus, kas var nopietni ierobežot bērniem pieejamo finansējumu.
Vēl viena stratēģija, ko nekustamā īpašuma plānotājs var izmantot, lai samazinātu īpašuma nodokļus pēc nāves, ir labdarības organizācijām došanās laikā. Dāvanas samazina mantojuma finansiālo lielumu, jo tie tiek izslēgti no ar nodokli apliekamā īpašuma, tādējādi pazeminot nekustamā īpašuma nodokļa rēķinu. Tā rezultātā indivīdam ir zemākas faktiskās dāvanu izmaksas, kas dod papildu stimulu veikt šīs dāvanas. Un, protams, indivīds var vēlēties veikt labdarības ieguldījumu dažādu iemeslu dēļ. Īpašumu plānotāji var strādāt ar donoru, lai samazinātu ar nodokli apliekamos ienākumus šo iemaksu rezultātā un / vai formulētu stratēģijas, kas palielina šo ziedojumu efektu.
Īpašumu iesaldēšana ir arī stratēģija, ko var izmantot, lai ierobežotu nāves nodokļus. Tas nozīmē, ka indivīds bloķē sava īpašuma pašreizējo vērtību un tādējādi nodokļu saistības, vienlaikus attiecinot šī pamatlīdzekļa turpmāko pieauguma vērtību uz citu personu. Jebkura aktīvu vērtības palielināšanās nākotnē tiek nodota citas personas, piemēram, laulātā, bērna vai mazbērna labā. Šī metode ietver aktīva vērtības iesaldēšanu tā vērtībā nodošanas datumā. Attiecīgi tiek iesaldēts arī iespējamā kapitāla pieauguma apmērs nāves gadījumā, ļaujot nekustamā īpašuma plānotājam novērtēt savas iespējamās nodokļu saistības nāves gadījumā un labāk plānot ienākuma nodokļa samaksu.
Dzīvības apdrošināšanas izmantošana īpašuma plānošanā
Dzīvības apdrošināšana kalpo kā avots, lai samaksātu nāves nodokļus, apmaksātu izdevumus, finansētu biznesa pirkšanas un pārdošanas līgumus un finansētu pensijas plānus. Ja ir pieejami pietiekami ienākumi no apdrošināšanas un polises ir pareizi strukturētas, jebkuru ienākuma nodokli, kas rodas no domājamās aktīvu atsavināšanas pēc personas nāves, var samaksāt, neizmantojot aktīvu pārdošanu. Ieņēmumi no dzīvības apdrošināšanas, ko saņēmēji saņem apdrošinātā nāves gadījumā, parasti ir bez ienākuma nodokļa.
Īpašuma plānošana ir nepārtraukts process, un tas jāuzsāk, tiklīdz ir kāda izmērāmu aktīvu bāze. Dzīvei progresējot un mainoties mērķiem, īpašuma plānam vajadzētu mainīties atbilstoši jauniem mērķiem. Atbilstoša nekustamā īpašuma plānošanas trūkums tuviniekiem var radīt nevajadzīgu finansiālu slogu (nekustamā īpašuma nodokļi var būt lielāki par 40%), tāpēc vismaz ir jāizveido griba pat tad, ja ar nodokli apliekamais īpašums nav liels.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.