Nodokļu zaudēšana bez svara
Nodokļu zaudējums nozīmē, ka nodoklis ir nodarījis kaitējumu ekonomiskajai efektivitātei un ražošanai. Citiem vārdiem sakot, nodokļu zaudēšana pašnāvībā ir mērījums tam, cik lielā mērā nodokļi samazina dzīves līmeni nodokļu maksātājiem.
Angļu ekonomists Alfrēds Maršals (1842–1924) ir plaši atzīts par pirmā pilnā svara zaudēšanas analīzes izstrādi.
NODOKĻU NODROŠINĀŠANAS NOSLĒGŠANA
Starpība starp jaunu nodokļu uzlikšanu un kopējo izlaides samazinājumu, kas rodas šo jauno nodokļu dēļ, ir zaudētā svara zaudējums. Pēc nodokļa uzlikšanas tas piespiež piegādes līkni dažām precēm, pakalpojumiem vai patērētājiem, kas palikuši gar pieprasījuma līkni. Nodokļu zaudēšana pašnāvībā parasti tiek attēlota grafiski.
Citiem vārdiem sakot, izmaiņas starp diviem izlaides līmeņiem, novērtējot papildu neto ieņēmumus valdībai, ir mazākas nekā produktīvās izlaides zaudējumi, izņemot gadījumus, kad piegādes līkne ir pilnīgi plakana vai vertikāla.
Iedomājieties, ka ASV federālā valdība visiem pilsoņiem uzliek 40% ienākuma nodokli. Izmantojot šo nodokli, valdība iekasēs papildu nodokļus USD 1, 2 triljonu apmērā. Tomēr tie līdzekļi, kas tagad nonāk valdībā, vairs nav pieejami tērēšanai privātajos tirgos. Pieņemsim, ka patērētāju tēriņi un investīcijas samazinās vismaz par 1, 2 triljoniem USD, un kopējais izlaide samazinās par 2 triljoniem USD. Šajā gadījumā zaudētā svara zaudējumi ir 800 miljardi USD. (2 triljonu dolāru kopējā produkcija, no kuras atņemti 1, 2 triljoni dolāru patērētāju izdevumi vai ieguldījumi, ir vienāda ar 800 miljardu dolāru zaudējumu).
Ciešanas svara zaudēšanas cēloņi
Ne visi piekrīt, ka zaudēto svaru var precīzi izmērīt. Tomēr praktiski visi ekonomisti atzīst, ka nodokļu uzlikšana nav efektīva un kropļo brīvo tirgu.
Nodokļi rada augstākas ražošanas izmaksas vai augstāku iepirkuma cenu tirgū. Tas, savukārt, rada mazāku ražošanas apjomu, nekā tas būtu citādi. Plaisa starp nodokļiem apliekamajiem un beznodokļu ražošanas apjomiem ir zaudētā prece.
Neoklasiskā analīze saka, ka zaudējumu apmērs ir atkarīgs no piedāvājuma un pieprasījuma līkņu formām un elastības.
Nodokļi samazina ienākumus no ieguldījumiem, algām, īres maksām, uzņēmējdarbības un mantojuma. Tas, savukārt, samazina stimulu ieguldīt, strādāt, izvietot īpašumu, uzņemties risku un ietaupīt. Tas arī mudina nodokļu maksātājus tērēt laiku un naudu, cenšoties izvairīties no nodokļu sloga, vēl vairāk novirzot vērtīgos resursus no citiem produktīviem mērķiem.
Lielākā daļa valstu iekasē nodokļus nesamērīgi dažādiem cilvēkiem, precēm, pakalpojumiem un darbībām. Tas izkropļo dabisko resursu sadalījumu tirgū. Ierobežotie resursi tiks pārvietoti no to optimālas izmantošanas, nevis no darbībām, kuras tiek apliktas ar lielu nodokli, uz darbībām, kuras tiek apliktas ar nelielu nodokli, kas var nebūt tik izdevīgi.
Valdības budžeta deficīta iztērēšanas un inflācijas zaudēšana
Nodokļu ekonomika attiecas arī uz citiem valdības finansēšanas veidiem. Ja valdība finansē darbības, izmantojot valdības obligācijas, nevis tūlītēju nodokļu uzlikšanu, zaudējumu zaudēšana tiek atlikta tikai līdz turpmākiem nodokļiem, kas iekasēti nākotnē, lai nomaksātu parādu. Deficīta izdevumi arī izspiež pašreizējos privātos ieguldījumus un novirza pašreizējo ražošanu, ko nosaka subjektīvs patērētāju vērtējums, prom no tās efektīvākajām jomām.
Parastā inflācijas zaudēšana ir niansēta. Inflācija samazina ekonomikas ražošanas apjomu trīs veidos:
- Indivīdi novirza resursus pretinflācijas aktivitātei
- Valdības iesaistās vairāk izdevumu un deficīta finansēšanā, ko sauc arī par “slēpto nodokli”
- Gaidāmā inflācija samazina pašreizējos privātos izdevumus.