Pensionēšanās plāna nodokļu sagatavošanas kontrolsaraksts

Kvalificēti pensionēšanās plāni un IRA dod jums iespēju ietaupīt pensijai, izmantojot nodokļu atvieglojumus. Peļņa no iemaksām palielina nodokļu atlikšanu (vai ar nodokli neapliek Rotas IRA). Runājot par nodokļu laiku, pārliecinieties, ka esat atjaunināts ar visām prasībām.

1. Noskatieties iesniegšanas termiņu.

Lai veiktu iemaksas IRA vai Roth IRA, līdz nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņam 2018. gadā ir jāmaksā (2019. gada 15. aprīlis; datumi šajā gadā ir normāli). Jūs nesaņemat vairāk laika, lai veiktu IRA iemaksas, pat ja nodokļu deklarācijā iegūstat reģistrācijas pagarinājumu.

Tomēr, ja jums pieder uzņēmums, jūs varat dot ieguldījumu kvalificētā pensijas plānā līdz pagarinātajam atgriešanās termiņam (piemēram, 2019. gada 15. oktobris, lai veiktu iemaksu 2018. gadā), ja plāns bija spēkā 31. decembrī., 2018. gads (jūs līdz tam datumam esat parakstījis dokumentus). Ja jūs to nedarījāt, jūs joprojām varat izveidot un finansēt SEP-IRA līdz pagarinātajam atgriešanās termiņam.

2. Izmantojiet nodokļu atmaksu par iemaksām.

Ja esat parādā nodokļu atmaksu, varat to izmantot iemaksai IRA, Roth IRA. Tas var attiekties uz 2018. gadu, ja jūs savlaicīgi iesniedzat nodokļu deklarāciju, lai IRS varētu pārsūtīt līdzekļus sava konta turētājam / pilnvarotajam; noteikti paziņojiet savam turētājbankai / pilnvarotajai personai, ka vēlaties izmantot līdzekļus 2018. gadam. Izmantojiet 8888 veidlapu, lai IRS pateiktu, kur nosūtīt atmaksu. Ja līdzekļi ierodas novēloti vai jūs nezināt glabātājam / pilnvarotajam, ka vēlaties tos izmantot 2018. gadam, tad tie tiks piemēroti 2019. gadam.

3. Nosakiet papildu iemaksas.

Jūsu mainītais koriģētais bruto ienākums var ierobežot vai liegt iemaksas atskaitāmām IRA, ja jūs piedalāties kvalificētā pensijas plānā (piemēram, jums darbā ir 401 (k)) un Roth IRA, neatkarīgi no citiem plāniem. Ikvienam iemaksu pārsniegumam - summām, kas pārsniedz jūsu tiesības - katru gadu tiek piemērots 6% sods, līdz jūs veicat koriģējošus pasākumus.

Ja jūs jau esat veicis ieguldījumu 2018. gadā un atklājāt, ka jūsu ienākumi bija pārāk lieli, neaizkavējiet problēmas novēršanu. Piemēram, ja jūs veicāt atskaitījumu IRA, neņemiet atskaitījumu. Un ne vēlāk kā 2019. gada 15. aprīlī izņemiet iemaksu kopā ar visiem ienākumiem.

Ja savu ienākumu dēļ esat ieguldījis pārāk daudz Roth IRA, noteikti veiciet koriģējošās darbības ne vēlāk kā līdz 2019. gada 31. decembrim. Tādā veidā jūs esat parādā sodu tikai par 2018. gadu, bet izvairieties no tā turpmākajiem gadiem. Piemēram, jūs varat izņemt iemaksu pārsniegumu plus ienākumus vai uzdot IRA aizgādnim 2018. gada iemaksu un ieņēmumu pārsniegšanu uzskatīt par 2019. gada iemaksu. Ņemiet vērā, ka iemaksu ierobežojums 2019. gadam ir 6000 USD, savukārt 2018. gada limits ir 5500 USD. Jums būs jāpārbauda, ​​vai ienākumi kontā joprojām var pārsniegt limitu un turpināt sodīt.

Ņemiet vērā, ka jūs vairs nevarat "pārveidot" savu Roth IRA ieguldījumu atpakaļ tradicionālajā IRA, kā jūs varētu darīt pirms 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma.

4. Veiciet nepieciešamo minimālo sadalījumu.

Nodokļu atlikšana nepaliek mūžīgi. Pārliecinieties, ka saprotat, kad un cik lielā mērā jums jāveic obligātie sadalījumi (RMD). Ja neveicat RMD, par nepietiekamu izplatīšanu var tikt uzlikts 50% sods. RMD noteikumi ir ļoti sarežģīti. Šeit ir sniegta informācija, lai jūs sāktu.

• Jūsu pašu kontiem . Ja 2018. gadā bijāt 70 ½ vai vecāki, jums ir jāveic ikgadējs sadalījums, pamatojoties uz IRS tabulām, kuras var atrast IRS publikācijā 590-B . Izmantojiet II tabulu (Kopējā dzīve un pēdējais apgādnieka zaudējuma paredzamība), ja esat precējies, jūsu laulātais ir vairāk nekā 10 gadus jaunāks par jums un viņš / viņa ir vienīgais konta saņēmējs; pretējā gadījumā izmantojiet III tabulu (Vienots kalpošanas laiks).
• Par mantotiem pabalstiem no kvalificēta pensionēšanās plāna vai IRA. Tas, kas jums jādara, ir atkarīgs no jūsu attiecībām ar konta īpašnieku. Ja esat pārdzīvojušais dzīvesbiedrs, varat izvēlēties pārskaitīt pabalstus uz savu kontu un izturēties pret viņiem tā, it kā tie vienmēr būtu jūsu. Tādējādi, ja jūs esat 60 gadus vecs un mantojat IRA no dzīvesbiedra, kurš nomira 2018. gadā, apgāšanās nozīmē, ka jūs varat atlikt RMD līdz 70½ gadu vecumam. Ja jūs neesat pārdzīvojušais laulātais, jums parasti jāveic visu procentu sadalījums līdz piektā kalendārā gada beigām pēc īpašnieka nāves. Alternatīvi, jūs varat lietot RMD, sākot ar izplatīšanu līdz 31. decembrim gadā pēc īpašnieka nāves gada; šim nolūkam izmantojiet I tabulu (Vienīgais dzīves ilgums).

Ja neveicāt RMD, jūs varat pretendēt uz atvieglojumu, parādot pamatotu neveiksmes iemeslu. Jums vispirms nav jāmaksā soda nauda, ​​bet gan jāiesniedz nodokļu deklarācijā 5329 veidlapa un jāpievieno paskaidrojums par savu neveiksmi (piemēram, jums bija smaga medicīniska slimība; jūs saņēmāt sliktus nodokļu ieteikumus par to, cik daudz ņemt). Turklāt jums jāpierāda, ka esat paņēmis RMD, cik drīz vien iespējams. Norādījumi 5329 veidlapai izskaidro, kā rīkoties.

5. Aizsargājiet sevi, ja esat izvēlējies sadali pirms 59½ gadu vecuma.

Pat ja jums nebūtu jāveic izplatīšana, iespējams, esat izvēlējies to darīt 2018. gadā, jo jums bija nepieciešama nauda. Izplatīšana parasti ir pilnībā apliekama ar nodokli (uz Roth IRA un neatskaitāmo IRA attiecas dažādi noteikumi). Par izplatīšanu jums tiek ziņots veidlapā 1099-R. Turklāt, ja tajā laikā jūs bijāt jaunāks par 59½ gadu vecumu, jums tiks piemērots sods 10% apmērā, ja vien jums nebūs tiesību uz soda izņēmumu.

Jūs varat izvairīties no soda, bet ne no nodokļa par izplatīšanu, ja jums ir tiesības uz soda izņēmumu. Izņēmumi ir uzskaitīti IRS . Ja vēlaties paļauties uz izņēmumu, iegūstiet pierādījumus tagad. Piemēram, ja esat invalīds, pārliecinieties, ka esat saņēmis ārstu vai Sociālā nodrošinājuma administrācijas dokumentāciju, kas parāda, ka jūs pilnībā un pastāvīgi nespējat veikt būtiskas ienesīgas darbības. Ja jūs izmantojāt līdzekļus, lai apmaksātu kvalificētas augstākās izglītības izmaksas par sevi vai jūsu dzīvesbiedrs vai apgādājamais, jums ir šo izmaksu kvītis.

Grunts līnija

Noteikumi par aiziešanas kontu ir sarežģīti. Lai saņemtu palīdzību, konsultējieties ar sava plāna administratoru vai IRA pārzini vai, vēl labāk, ar savu nodokļu konsultantu.