Valstis ar visaugstākajām vienreizējā un ģimenes ienākuma nodokļa likmēm

Ja jūs varētu dzīvot jebkur pasaulē, vai jūs pirms pārvietošanās nevēlētos uzzināt valstis, kurās ir visaugstākais ienākuma nodoklis? Varbūt, bet tas nav vienīgais jautājums, kas jāuzdod. Dzīvesvietas ar visaugstāko nodokli būtu atkarīgas ne tikai no jūsu ienākumiem, bet arī no jūsu iesniegtā statusa. Turklāt valstis ar visaugstākajiem nodokļiem no augstiem ienākumiem - Portugāle, Slovēnija, Beļģija, Somija un Zviedrija - galvenokārt atšķiras no tām valstīm, kurās ir visaugstākie nodokļi no vidējiem ienākumiem.

Neatkarīgi no tā, vai esat vientuļš vai precējies ar bērniem, arī ir nozīme. Dānijā ir vieni no augstākajiem nodokļiem pasaulē gan vientuļajiem, gan precētiem nodokļu maksātājiem, bet pārējās četras labākās valstis katrā kategorijā ir pilnīgi atšķirīgas, kaut arī tās visas ir Eiropā. Šie dati (jaunākie pieejamie no 2018. gada) nāk no Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas (ESAO) - foruma, kas ļauj valdībām no 36 progresīvām un jaunattīstības valstīm visā pasaulē, no kurām 25 atrodas Eiropā, strādāt kopā uz cilvēku ekonomisko un sociālo labklājību.

Taustiņu izņemšana

• Ienākuma nodokļa slogs dažādās valstīs atšķiras atkarībā no tā, cik daudz tiek iemaksāts sociālās apdrošināšanas programmās, kā arī specifikācijām, piemēram, vecumam un mājas īpašnieka statusam.
• Starp ESAO valstīm pastāv atšķirības starp augstāko un zemāko ienākuma nodokļa slogu.
• Arī dažādas valstis nodokļu maksātājus iedala dažādās grupās, ņemot vērā viņu ienākumu līmeni, ģimenes stāvokli un apgādājamo skaitu.

Valstis ar visaugstāko ienākuma nodokli vieniniekiem

Pirmkārt, aplūkosim valstis, kurās ir visaugstākās vidējās iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes, kas aprēķinātas pēc vidējās algas vienai personai, kurai nav bērnu.

1. Beļģija, 42, 0%

Beļģijai, tāpat kā daudzām valstīm, par kurām mēs šeit diskutēsim, ir progresīvs nodoklis, kas nozīmē, ka cilvēki ar lielākiem ienākumiem maksā vairāk nodokļu nekā indivīdi ar zemākiem ienākumiem. Tā augstākā progresīvā likme ir 50%. Ar nodokli apliek ienākumus no īpašuma, darba, ieguldījumiem un dažādiem avotiem. Kapitāla pieauguma nodokļa likmes ir atkarīgas no kapitāla veida. Darbinieki arī maksā sociālās apdrošināšanas nodokli 13, 07% no viņu ienākumiem. Valdība atļauj atskaitījumus par uzņēmējdarbības izdevumiem, sociālajām iemaksām un 80% no alimentu maksājumiem, un ir personīgs pabalsts, pamatojoties uz iesnieguma statusu.

2. Vācija, 39, 7%

Vācija iekasē progresīvo ienākuma un kapitāla nodokli, kas nepārsniedz 45%. Ar nodokli apliekamo ienākumu avoti ir lauksaimniecība, mežsaimniecība, uzņēmumu īpašumtiesības, nodarbinātība, pašnodarbinātība, uzkrājumi un ieguldījumi, īres īpašumi un kapitāla pieaugums. Pateicoties uzkrājēja piemaksai, pirmie uzkrājumi un ieguldījumu ienākumi EUR 801 netiek aplikti ar nodokli. Ir 25% ieturējuma nodoklis procentiem un dividendēm un 15% ieturējuma nodoklis no autoratlīdzības.

Atsevišķu baznīcu locekļi maksā 8% vai 9% baznīcas nodokli, no kura var atskaitīt nodokļus. Baznīcas nodokļi tiek uzlikti daudzās Eiropas valstīs. Dažos gadījumos tikai draudzes locekļiem ir jāmaksā procentu ienākumi baznīcai, kurai viņi pieder; citos gadījumos visi nodokļu maksātāji maksā baznīcas nodokli, bet viņiem ir iespēja to maksāt valstij, nevis reliģiskai organizācijai.

Ienākumi līdz EUR 8 652 tiek uzskatīti par personīgiem pabalstiem un netiek aplikti ar nodokli. Citos atskaitījumos ietilpst procentos veiktās iemaksas likumā noteiktajā pensiju apdrošināšanas plānā; veselības apdrošināšanas prēmijas; privātās nelaimes gadījumu, dzīvības, bezdarba un invaliditātes apdrošināšanas prēmijas; ziedojumi reģistrētām labdarības organizācijām; un līdz 6000 euro gadā nākamās profesijas apmācībā.

3. Dānija, 36, 1%

Dānijas progresīvā ienākuma nodokļa likme pārsniedz 55, 8%, un vidējā persona maksā 45%. Dāņi maksā 8% Dānijas darba tirgus iemaksu nodokli, 5% veselības aprūpes nodokli, no 22, 5% līdz 27, 8% pašvaldību nodokļos, sociālās apdrošināšanas nodokļus DKK 1 080 (USD 164) gadā un kapitāla pieauguma nodokļus 27% vai 42%. . Ir ieturēšanas nodoklis 27% no dividendēm un 25% no autoratlīdzības.

Nodarbinātības ienākumi, prēmijas, papildu pabalsti, uzņēmējdarbības ienākumi, nodevas, pensijas, ikgadējie maksājumi, sociālās apdrošināšanas pabalsti, dividendes, procenti, kapitāla pieaugums un ienākumi no nekustamā īpašuma tiek aplikti ar nodokli. Ir arī brīvprātīgs baznīcas nodoklis no 0, 43% līdz 1, 40%.

Nodokļu atskaitījumi ir pieejami par ierobežotām iemaksām apstiprinātajās Dānijas pensijās, bezdarba apdrošināšanu, parāda procentiem, labdarības iemaksām, neatmaksātiem darba braucieniem un dubultām mājsaimniecībām.

4. Austrija, 34, 9%

Austrieši maksā progresīvos nodokļus pat 55% apmērā no nopelnītā ienākuma, kas ietver nodarbinātības ienākumus un noteiktus papildu atvieglojumus. Ieguldījumu ienākumam un kapitāla pieaugumam tiek uzlikti nodokļi 27, 5% apmērā. Darbinieki, kas strādā ar baltu apkakli, iemaksā 18, 07% no saviem ienākumiem sociālajā apdrošināšanā, bet darbinieki, kas strādā ar apkaklēm, - 18, 2%, nepārsniedzot EUR 4 530 robežu.

Austrija nodrošina automātiskas nodokļu atlaides, pamatojoties uz to cilvēku skaitu mājsaimniecībā, kuri gūst ienākumus, kā arī kredītus bērniem un ceļojumiem uz darbu. Daži nodokļi, kas saistīti ar darbu un bērna kopšanu, tiek atskaitīti no nodokļiem.

5. Ungārija, 34, 5%

Atšķirībā no citām šajā rakstā apskatītajām valstīm, Ungārija novērtē fiksētu, nevis progresīvu iedzīvotāju ienākuma nodokli, un likme ir 16%. Šī likme izklausās salīdzinoši zema, taču, tā kā tā attiecas uz visiem ienākumiem, tas nebūt nenozīmē, ka ungāriem ir zemāks kopējais nodokļu slogs.

Arī pasīvajiem ienākumiem no tādiem avotiem kā dividendes, procenti un īpašuma īre tiek aplikti ar nodokli 16%. Ungārija nodrošina atskaitījumus par profesionālo apmācību un komandējuma izdevumiem, un ģimenes saņem atskaitījumus par katru bērnu. Ungārija izturas pret katru laulāto kā atsevišķu nodokļu maksātāju. Sociālās apdrošināšanas iemaksas ir 18, 5% no darbinieku ienākumiem.

Kā salīdzina ASV

Amerikas Savienotajās Valstīs ienākumi ir 25, 6% šajā kategorijā ar vidēju nopelnīšanu vienspēlēs bez bērniem, kas tai dod 16. augstāko nodokļu likmi. Valstis ar viszemākajām vidējām iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmēm vientuļiem cilvēkiem bez bērniem ir Čīle (7, 0%), Meksika (10, 3%) un Koreja (13, 8%).

Jūs varētu domāt, ka valsts augstie nodokļi ir vērtīgs kompromiss, ja saņemat daudz sociālās apdrošināšanas pabalstu, ja jūsu dzīves līmenis ir augsts, un jūs domājat, ka valdība saprātīgi izmanto jūsu nodokļu dolārus.

Lielākais ienākumu nodoklis precētiem

Valstīs ar augstākajiem vidējiem iedzīvotāju ienākuma nodokļiem ģimenēm ar diviem bērniem ir atšķirīgi. Tikai Dānija ir labāko pieciniekā gan šajā kategorijā, gan arī vienā kategorijā bez bērniem.

1. Turcija, 25, 8%

Turcijas ienākuma nodokļa likmes svārstās no 15% līdz 35%. Turcija iekasē ienākuma nodokli par komercdarbību, lauksaimniecību un profesionālo darbību; algas un algas; ienākumi no nekustamā īpašuma; dividendes, procenti un autoratlīdzības; un citi ienākumi, ieskaitot kapitāla pieaugumu. Ir pieejami atskaitījumi par medicīnas un izglītības izdevumiem, pensiju un privātās veselības apdrošināšanas izdevumiem, kā arī no noteiktiem ziedojumiem.

2. Dānija, 25, 3%

Tā kā mēs iepriekšējā sadaļā apskatījām Dānijas nodokļu likmes, šeit ir sniegta papildu informācija par nodokļu uzlikšanu Dānijā. Iedzīvotāji maksā nodokļus par ienākumiem visā pasaulē, un laulātajiem jāiesniedz atsevišķi dokumenti. Kapitāla pieaugums, pārdodot māju, parasti tiek atbrīvots no nodokļiem. Lielākā daļa nodokļu maksātāju saņem individuālu pabalstu DKK 44 000 (USD 6700) vērtībā un nodarbinātības pabalstu. Personas maksā īpašuma nodokļus, un visi, kas nav laulātie un saņem mantojumu, maksā mantojuma nodokļus. Patērētāji maksā pievienotās vērtības nodokļus par lielāko daļu preču un pakalpojumu.

3. Somija, 25, 2%

Somija nodokļus saviem ienākumu gūtājiem nosaka ar progresīvām likmēm, kas pārsniedz 31, 75%. Privātpersonas arī maksā sociālās apdrošināšanas iemaksas un sabiedriskās apraides nodokli. Somija iekasē ienākuma nodokli no algām, algām, pensijām un sociālajiem pabalstiem, kā arī no kapitāla gūtajiem ienākumiem no ieguldījumiem. Nopelnītie ienākumi tiek aplikti ar valsts nodokļiem, pašvaldību nodokļiem un baznīcas nodokļiem.

4. Nīderlande, 23, 8%

Nīderlande visus ienākumus klasificē kā tādus, kas nāk no trim kategorijām: 1) algas, algas, pabalsti natūrā, pensijas un mājsaimniecības ienākumi; 2) uzņēmuma ienākumi no būtiskām uzņēmējsabiedrībām; 3) uzkrājumi un ienākumi no ieguldījumiem. Katrai kategorijai ir savi atskaitījumi un nodokļu likmes, un pēc triju kategoriju kopsummas tīrajiem ienākumiem piemēro vispārējās nodokļu atlaides. Ienākumiem tiek uzlikti nodokļi ar progresīvām likmēm no 36, 5% līdz 52%. Šajās likmēs ir iekļauti sociālās apdrošināšanas nodokļi. Precētiem pāriem jāiesniedz pieteikums kopīgi, ja vien viņi nav iesnieguši laulības šķiršanas pieteikumu, un arī dažiem neprecētiem pāriem jāiesniedz kopīgi.

5. Norvēģija, 23, 0%

Norvēģija nodokļus maksā rezidentiem no algām, dividendēm, procentiem, autoratlīdzības, nekustamā īpašuma, kapitāla ienākumiem un rūpniecības, tirdzniecības un lauksaimniecības peļņas. Peļņa no primārās dzīvesvietas pārdošanas netiek aplikta ar nodokli pēc viena īpašuma gada. Darba ņēmēji, darba devēji un valsts visi veic iemaksas sociālajā apdrošināšanā, kas maksā pensijas un medicīniskos pabalstus.

Iedzīvotāji saņem personiskos atskaitījumus un neierobežotu atskaitījumu par procentiem, kas samaksāti par parādiem. Bērnu nodokļu atlaides ir pieejamas tikai dokumentāri apstiprinātiem izdevumiem bērniem, kas jaunāki par 12 gadiem, ievērojot ierobežojumus vienam bērnam. Privātpersonas, kas jaunākas par 34 gadiem, ietaupot, lai iegādātos māju, saņem ienākuma nodokļa atvieglojumus 20% apmērā no ietaupītās summas.

ASV nodokļu likme precētiem pāriem

Amerikas Savienotajās Valstīs šajā kategorijā ienāk 13, 7%, piešķirot tai 21. augstāko nodokļu likmi. Valstis, kurās precētām vientuļnieku pāriem ar diviem bērniem ir viszemākās vidējās iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes, ir Īrija (–0, 3%), Čehija (1, 7%) un Šveice (4, 2%). Starp OECD valstīm ir vislielākās atšķirības starp augstāko un zemāko ienākuma nodokļa slogu.

Beļģijā, Vācijā, Dānijā, Austrijā un Ungārijā ir visaugstākais ienākumu nodoklis vientuļajiem, savukārt Turcijā, Dānijā (atkal), Somijā, Nīderlandē un Norvēģijā ir visaugstākais ienākuma nodoklis precētiem pāriem ar diviem bērniem.

Grunts līnija

Ienākuma nodokļa slogs dažādās valstīs ir ļoti atšķirīgs, ņemot vērā likmes, pēc kurām katra valsts finansē tādas sociālās apdrošināšanas programmas kā vecuma pensijas un veselības aprūpe. Dažās valstīs, piemēram, Nīderlandē, sociālās apdrošināšanas nodokļi ir ievērojami augstāki nekā pamata ienākuma nodokļi.

Katra valsts saviem pilsoņiem nodrošina arī atšķirīgus pabalstu līmeņus, un indivīdi saņem atšķirīgu ienākumu no summām, ko viņi iemaksā sociālās apdrošināšanas programmās, pamatojoties uz personīgiem faktoriem, ieskaitot ienākumus, vecumu un veselības stāvokli.

Arī dažādas valstis nodokļu maksātājus iedala dažādās grupās, ņemot vērā viņu ienākumu līmeni, ģimenes stāvokli un apgādājamo skaitu. Tātad tikai tāpēc, ka valstī ir īpaši augsta vai zema vispārējā ienākuma nodokļa likme, jums neko daudz nestāsta par to, kā jūs šajā valstī maksātu, ņemot vērā visus apstākļus, kas veido jūsu unikālo situāciju.