Izvairieties no sociālā nodrošinājuma nodokļu slazdiem

Vecajos labajos laikos sociālā nodrošināšana nebija apliekama ar nodokļiem. Bet laiki ir mainījušies, un tagad daudzi nodokļu maksātāji var cerēt, ka vismaz daļa no viņu sociālās apdrošināšanas ienākumiem nokļūs 1040. gadu ar nodokli apliekamo ienākumu rindā.

Cilvēki, kuri pārveido savus tradicionālos IRA par Roth IRA, bieži nonāk šajā slēptajā slazdā. Ja tie pārsniedz finansējuma robežu, papildu ienākumi viņus pārsniedz ienākumu sliekšņa līmeni, un tad viņi aizkavējas maksāt nodokļus par tūkstošiem dolāru sociālās apdrošināšanas ienākumos, kas, viņuprāt, bija bez nodokļiem. Šeit mēs izpētīsim, kāpēc un kā sociālās apdrošināšanas pabalsti tiek aplikti ar nodokļiem, un sniegsim dažus padomus, kas palīdzēs jums izrauties no slazda.

Ienākumu sliekšņi

Iesniedzējiem ir divi atsevišķi ienākumu sliekšņi, kas noteiks, vai viņiem ir jāmaksā nodoklis par viņu sociālās apdrošināšanas pabalstiem. Šeit ir sadalījums pa kategorijām:

Jūsu ienākumu līmeņa aprēķināšana

Iesniedzējiem vienā no pirmajām divām kategorijām jāaprēķina to provizoriskie ienākumi - kas pazīstams arī kā modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI) -, saskaitot procentus, kas atbrīvoti no nodokļiem (piemēram, no pašvaldību obligācijām), 50% no gada sociālā nodrošinājuma ienākumiem, kā kā arī visi dažādi beznodokļu papildu pabalsti un izņēmumi no to koriģētajiem bruto ienākumiem un pēc tam ienākumu korekciju atņemšana (izņemot atskaitījumus, kas saistīti ar izglītību un vietējām darbībām).

1. piemērs

Jim Lorman ir viens. Viņš nopelnīja 19 500 USD gadā un saņēma 2000 USD ienākumus no procentiem un 1500 USD no azartspēļu laimestiem. Viņš arī saņem USD 10 000 sociālā nodrošinājuma ienākumus. (19 500 USD + 2000 USD + 1500 USD + 5000 USD = 28 000 USD)

• Džima provizoriskie ienākumi būs USD 28 000. Tāpēc viņam var nākties maksāt nodokļus līdz 50% no viņa sociālā nodrošinājuma.

2. piemērs

Henrija un Šarona Hila kopējie ienākumi ir 48 000 USD, plus 4000 USD procenti un 3000 USD dividendes. Viņu sociālā nodrošinājuma pabalsti ir USD 20 000. (48 000 USD + 4000 USD + 3000 USD + 10 000 USD = 65 000 USD)

• Tāpēc Hill's MAGI ir 65 000 USD. Viņiem var nākties maksāt nodokli līdz 85% no viņu sociālā nodrošinājuma pabalstiem.

Lai aprēķinātu ar nodokli apliekamo sociālās apdrošināšanas ienākumu apmēru, varat izmantot IRS publikāciju 915. Kvalificētiem plāna dalībniekiem, kuri arī veica ieguldījumu atskaitāmā IRA, tā vietā ir jāizmanto IRS publikācijas veidlapā 590 atrastās darblapas. Tiem, kuri kā laulātie iesniedz dokumentus atsevišķi un gada laikā dzīvojuši kopā ar savu dzīvesbiedru, IRS publikācija 915 norāda, ka līdz 85% no jūsu sociālā nodrošinājuma var būt apliekami ar nodokļiem neatkarīgi no summas.

Kā samazināt sociālās apdrošināšanas nodokļus

Tiem, kuriem tiek uzlikti nodokļi par viņu sociālās apdrošināšanas pabalstiem, ir pieejami vairāki tiesiskās aizsardzības līdzekļi. Varbūt acīmredzamākais risinājums ir samazināt vai atcelt procentus un dividendes, kas tiek izmantotas pagaidu ienākumu formulā. Abos iepriekš parādītajos piemēros nodokļu maksātāji būtu samazinājuši savu sociālās apdrošināšanas nodokli, ja viņiem nebūtu bijis deklarējamu ieguldījumu ieņēmumu papildus citiem ienākumiem.

Tāpēc risinājums varētu būt pārskatāmo ieguldījumu ienākumu pārvēršana atliktā nodokļa ienākumā, piemēram, no ikgadējas iemaksas, kas netiks parādīts 1040. gadā, kamēr tas netiks atsaukts. Ja jums ir 200 000 USD noguldījumu sertifikāti (CD), nopelnot 3%, kas nozīmē 6 000 USD gadā, kas tiks uzskatīti par provizoriskiem ienākumiem. Bet tas pats 200 000 USD, kas pieaug mūža rentes ietvaros, ar procentiem, kas tiek atkārtoti ieguldīti atpakaļ mūža rente, faktiski iegūs uzrādāmās procentu likmes 0 USD apmērā, aprēķinot provizoriskos ienākumus.

Parasti ikgadējie maksājumi kļūst par ar nodokli apliekamu ienākumu, ja tos ņem par sadali atkarībā no konta veida. Tāpēc praktiski jebkurš ieguldītājs, kurš neiztērē visus procentus, kas samaksāti no kompaktdiska vai cita ar nodokli apliekama instrumenta, var gūt labumu, pārvietojot vismaz daļu savu aktīvu uz nodokli atliktā ieguldījumā vai kontā.

Cits iespējamais līdzeklis varētu būt vienkārši strādāt nedaudz mazāk, it īpaši, ja jūs esat pie sliekšņa vai tuvu tam, lai jūsu pabalstus apliktu ar nodokļiem. Pirmajā iepriekš uzskaitītajā piemērā, ja Džims pārvietotu savus ar nodokli apliekamos ieguldījumus uz renti un nopelnītu par USD 1000 mazāk, viņam faktiski nebūtu ar nodokli apliekamu priekšrocību. Ieguldījumu novirzīšana no nodokļiem, kas apliekami ar nodokļiem, uz tradicionālo vai Roth IRA arī sasniegs to pašu mērķi, ja netiks pārsniegti finansējuma limiti.

Grunts līnija

Ir daudz noteikumu par sociālās apdrošināšanas pabalstu aplikšanu ar nodokļiem, un šajā rakstā mēģināts aptvert tikai galvenos noteikumus un jautājumus, kas saistīti ar šo tēmu. Lai iegūtu papildinformāciju par šo tēmu, apmeklējiet IRS vietni un lejupielādējiet IRS publikāciju 915 vai konsultējieties ar savu nodokļu konsultantu.