Izvairieties no kapitāla pieauguma nodokļa, pārdodot māju

Izmantojot novērtētos krājumus, jūs varat pārdot savas akcijas vairāku gadu garumā, lai sadalītu kapitāla pieaugumu. Diemžēl ieguldījumu nekustamajam īpašumam netiek piešķirta tāda pati greznība; visa ienākuma summa jāpieprasa no jūsu nodokļiem gadā, kad īpašums tiek pārdots. Tomēr, ja māju īpašnieks izmantoja IRS sekcijas 1031 apmaiņu, viņi var atlikt summu uz līdzīgu ieguldījumu instrumentu.

Sākotnējās pārdošanas vadīšana

Jūs varētu mazināt šo nodokļu slogu, kontrolējot gadu, kurā īpašumtiesības un valdījums pāriet, un līdz ar to gadu, kurā tiek uzrādīta peļņa vai zaudējumi no darījuma. Citiem vārdiem sakot, jūs varat iestatīt īpašumtiesību pāreju uz gadu, kurā jūs domājat, ka nodokļu slogs būs mazāks. Tomēr, ja jūsu ienākumi ir stabili un nodokļa maksāšana par ienākumiem šķiet neizbēgama, ieteicams apsvērt iespēju izmantot IRC sadaļas 1031 apmaiņu.

1031. Sadaļa

1031. Sadaļas apmaiņa ļauj investoram tirgoties ar nekustamo īpašumu, kas tiek turēts ieguldījumiem, citiem ieguldījuma nekustamajiem īpašumiem un neuzņemas tūlītējas nodokļu saistības. Saskaņā ar 1031. Sadaļu, ja jūs apmaināsit uzņēmējdarbību vai ieguldījumu īpašumu tikai uz līdzīga veida biznesa vai ieguldījumu īpašumu, ienākumi vai zaudējumi netiek atzīti, kamēr jauniegūtais īpašums nav pārdots. Atcerieties, ka 1031. Sadaļa neattiecas uz krājumu, akciju, obligāciju, parādzīmju, parādsaistību pierādījumu un dažu citu aktīvu apmaiņu.

Sākot ar 2018. gadu, jaunie nodokļu tiesību akti ierobežo šo maiņu ar nekustamo īpašumu: 1031. Sadaļā vairs nav atļauta cita īpašuma, piemēram, mākslas darbu, apmaiņa. Lai iegūtu vairāk skaidrības, skatiet IRS.

Noteikumi un noteikumi

1031. Sadaļas apmaiņa ne visos gadījumos ļaus izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļiem. Piemēram, ASV nekustamā īpašuma apmaiņa pret nekustamo īpašumu citā valstī netiks piemērota beznodokļu apmaiņas statusam. Turklāt darījumiem, kas saistīti ar mantu, kas tiek izmantota personiskām vajadzībām, piemēram, apmainoties ar personīgo dzīvesvietu pret nomas īpašumu, netiks piemērots beznodokļu režīms, kas paredzēts saskaņā ar 101. sadaļu. Visbeidzot, ja kāda no pusēm vēlāk divu gadu laikā atsavinās apmainīto īpašumu. periodā mainītais īpašums tiks aplikts ar nodokli.

Nodokļu deklarēšanas vajadzībām vecā īpašuma bāze tiek pārnesta uz jauno īpašumu. Tas ir svarīgi saprast beznodokļu biržā, jo nodokļi, kas maksājami, netiek piedoti, tos vienkārši atliek līdz jaunā īpašuma pārdošanai. Lai reģistrētu 1031. Sadaļas apmaiņu ar Iekšējo ieņēmumu dienestu, ir svarīgi 8824. veidlapā iesniegt nodokļu deklarāciju par līdzīga veida apmaiņas gadu. Beznodokļu apmaiņa nav ieteicama, ja darījums radīs zaudējumus, jo beznodokļu biržās zaudējumus nevar atskaitīt. Šajos gadījumos varētu būt labāk aktīvu pārdot un ieņēmumus izmantot jaunā īpašuma pirkšanai.

Pilnībā beznodokļu birža

Lai notiktu beznodokļu 1031. Sadaļas apmaiņas darījums, ir jāizpilda noteikti nosacījumi:

Īpašumam jābūt "līdzīga veida": Īpašībām ir jābūt līdzīgām, ja tām ir tāda pati būtība vai raksturs, pat ja tās atšķiras pēc kvalitātes vai kvalitātes.

Īpašumam jābūt saistītam ar uzņēmējdarbību vai ieguldījumiem: Apmaināmais īpašums ir jāuztur produktīvai uzņēmējdarbībai vai ieguldījumiem un jātirgo tādai pašai lietošanai.

Jauns īpašums jāidentificē 45 dienu laikā: Jaunais īpašums, kas jāsaņem apmaiņā pret esošo īpašumu, ir jāidentificē rakstiski 45 dienu laikā pēc pirmās nodošanas.

Pārcelšanai jānotiek 180 dienu laikā: līdzīga veida īpašums jāsaņem līdz vienam no šiem diviem datumiem (atkarībā no tā, kurš notiek ātrāk): 180 dienu laikā pēc īpašuma nodošanas vai līdz nodokļu deklarācijas samaksas termiņam. (ieskaitot paplašinājumus) par gadu, kurā īpašums tiek nodots.

Daļēji beznodokļu birža

Lai apmaiņa būtu pilnīgi bez nodokļiem, apmaiņai jānotiek tikai līdzīga veida īpašuma apmaiņai. Ideālā pasaulē, lai atrastu īpašumu ar tādu pašu tirdzniecības vērtību, ir ideāli veikt sadaļu 1031. Tomēr ir grūti atrast līdzvērtīgu maiņu, un daudzos gadījumos viena puse gaida papildu naudu, lai darījums būtu taisnīgs. Šis papildu īpašums vai saņemtā nauda tiek saukta par “sāknēšanu”, un šis ieguvums tiek aplikts ar nodokli līdz saņemtā zābaka summai.

Ja abiem īpašumiem ir hipotēkas, hipotēkas tiek ieskaitītas. Puse, kas atsakās no lielākas hipotēkas un saņem mazāku hipotēku, lieko uzskata par bagāžu.

Vai ir taisnība, ka varat pārdot savu māju un nemaksāt kapitāla pieauguma nodokli?

Grunts līnija

Kopš 2010. gada palielinātais nekustamo īpašumu pārdošanas skaits ļāva daudziem cilvēkiem saņemt labvēlīgu nodokļu režīmu no federālās valdības. Tā rezultātā tika zaudēti milzīgi nodokļu ieņēmumi. Pagaidām paliek spēkā 1031. Sadaļa par nekustamā īpašuma maiņu. (Kā apspriests iepriekš, sākot ar 2018. gadu, tie tika atcelti cita veida īpašumiem, piemēram, kolekcionējamiem priekšmetiem, lidmašīnām, franšīzes tiesībām un smagajam aprīkojumam.)