Vai personīgie aizdevumi tiek uzskatīti par ienākumiem?

Aizņēmēji var izmantot personiskos aizdevumus visdažādākajiem mērķiem. Bet vai Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) var izturēties pret aizdevumiem kā ienākumiem un tos aplikt ar nodokļiem? Ne īsti, bet dažreiz. Privātie aizdevumi netiek uzskatīti par aizņēmēja ienākumiem, ja vien aizdevums nav piedots. Citiem vārdiem sakot, jums nevar uzlikt nodokļus par aizdevuma ieņēmumiem, ja vien aizdevējs nepiešķir aizņēmējam aizņēmuma parādu atmaksu. To sauc par aizdevuma piedošanu. Ja aizdevums tiek piedots, ieņēmumus, kas saistīti ar sākotnējo aizdevumu, uzskata par “parāda dzēšanu” (COD) ienākumiem. COD ienākumus var aplikt ar nodokļiem.

Taustiņu izņemšana

• Privātie aizdevumi netiek uzskatīti par aizņēmēja ienākumiem, ja vien aizdevums nav piedots.
• Tā kā personīgie aizdevumi ir jāatmaksā, tie nav ar nodokli apliekami ienākumi.

Personīgie aizdevumi

Privātie aizdevumi var būt aizdevumi, ko veic banka, darba devējs vai izmantojot vienādranga kreditēšanas tīklus. Tos var izmantot gandrīz visam, ko vēlas aizņēmējs, taču daži izplatīti izmantošanas veidi ir parāda konsolidēšana, kāzu plānošana vai citu lielu pirkumu veikšana. Kamēr mājokļa un automašīnas aizdevumi piedāvā ķīlu (banka var ņemt jūsu māju vai automašīnu, ja jūs nemaksājat), privātie aizdevumi bieži tiek nenodrošināti vai tiek izsniegti bez ķīlas. Tādējādi procentu likmes var būt augstākas. Tā kā personīgie aizdevumi ir jāatmaksā, tie netiek uzskatīti par ar nodokli apliekamu ienākumu.

Parādu ienākumu atcelšana

Parāda (COD) dzēšana notiek, kad aizdevējs ļauj aizņēmējam nemaksāt daļu vai visu parādu. Parādu atvieglojumus vai dzēšanu bieži var iegūt, pārrunājot ar aizdevēju, lai saņemtu atvieglojumus, bieži finansiālu grūtību dēļ, aizpildot parādu nokārtošanas programmas vai iesniedzot bankrota pieteikumu. Kad parāds ir piedots, tas tiek uzskatīts par ienākumu. Aizņēmējiem jāsaņem nodokļu forma 1099-C.

Izņēmumi no noteikumiem par COD ienākumiem

Tomēr nav grūti un ātri definēt COD ienākumus, jo noteikumam ir daži izņēmumi. Ja aizdevums tiek piedots kā privāta aizdevēja dāvana, aizņēmējam ienākumi netiek gūti. Šim noteikumam ir daži papildu nosacījumi. Ja aizdevums kā dāvana tiek piedots vairāk nekā USD 13 000 gadā, tad kopējā summa, kas tiek piedēvēta, ir mikroshēmas, kuras atbrīvo no dāvanu nodokļa 1 miljarda ASV dolāru apmērā uz mūžu. Aizdevēja nāves gadījumā parāds, kas dzēsts pēc aizdevēja gribas, netiek ieskaitīts ienākumos.

Parāda dzēšana

Reaģējot uz hipotēku krīzi 2007. – 2008. Gadā, ASV kongress atbrīvošanu no nodokļa piešķīra līdz USD 2 miljoniem hipotēku parāda. Ja parāds tiek dzēsts bankrota pieteikuma dēļ, tas netiek ieskaitīts ienākumos. Tas pats attiecas uz maksātnespējas statusu. Pēc imatrikulācijas izglītības iestādē ir iespējams arī piedot studentu kredītus atkarībā no bijušā studenta darba devēja un nodarbinātības jomas.

COD stratēģijas

Ir vairāki veidi, kā organizēt parāda dzēšanu. Visizplatītākās ir sarunas ar kreditoriem, parādu atvieglojumu programmas pabeigšana un bankrota pieteikšana.

Sarunas ar kreditoriem ir sarežģītas, taču reizēm aizdevumā tiek ierakstīti uzkrājumi, kas ļauj aizņēmējiem samazināt parādus noteiktos apstākļos, piemēram, finanšu grūtībās. Parāda atvieglojumu programmas var būt iespēja kredītņēmējiem, kuri pastāvīgi atpaliek no saviem maksājumiem. Aizņēmēji strādā ar parādu konsultantu, lai izveidotu maksājumu programmu, kuras pabeigšanas gadījumā atlikušais parāds tiks piedots.