Pārskats par pensiju pabalstu garantiju korporāciju (PBGC)

Pensiju pabalstu garantiju korporācija (PBGC) nodrošina drošības tīklu privātā sektora noteiktu pabalstu plānu dalībniekiem, apdrošinot dalībnieku pabalstus saskaņā ar plānu. Šo federālo korporāciju izveidoja ar 1974. gada Likumu par darbinieku pensiju ienākumu drošību (ERISA), lai dalībniekiem, kas piedalās PBGC aptvertajos plānos, garantētu “pamata” pabalstus gadījumā, ja viņu darba devēju sponsorēti noteiktu pabalstu plāni kļūst maksātnespējīgi.

PBGC neaptver noteiktu iemaksu plānus, piemēram, 401 (k) vai 403 (b). Šajā rakstā mēs jums parādīsim, ko PBGC var jums pastāstīt par jūsu uzņēmuma pensiju plāna veselību.

Taustiņu izņemšana

• PBGC apdrošina privātā sektora noteiktu pabalstu plānu, bet ne noteiktu iemaksu plānu dalībniekus.
• PBGC nefinansē no valdības līdzekļiem, bet no prēmijām, kas tiek iekasētas no noteiktu pabalstu plāna sponsoriem.
• PBGC aptver gan viena darba devēja, gan vairāku darbinieku plānus.

Kā darbojas pensiju pabalstu garantiju korporācija

Pamata pabalsti, ko sedz PBGC, sastāv no pensijas, sasniedzot pensijas vecumu, lielākās daļas priekšlaicīgas pensionēšanās pabalstu, ikgadējās pensijas plāna dalībnieku apgādnieka zaudējuma gadījumā un invaliditātes maksājumiem tiem, kuri saņem šādus maksājumus pirms segtā plāna beigām.

Par 2019. gadu tiesīgie dalībnieki 65 gadu vecumā var saņemt maksimālo pensiju USD 5 608 mēnesī (67 295 USD gadā). Priekšlaicīga pensionēšanās samazina pabalstu, bet pensionēšanās pēc 65 gadu vecuma palielina pabalstu. Piemēram, 2019. gadā mēneša / gada pabalsts kādam, kurš aiziet pensijā 45 gadu vecumā, būtu USD 1 402 / USD 16 824, un pabalsts personai, kura aiziet pensijā 75 gadu vecumā, būtu USD 17 048 / USD 204 578. (Visa statistika ir noapaļota cipari.)

PBGC nesedz noteiktus nāves gadījumus un papildu pabalstus. Turklāt, ja noteiktu pabalstu plāns tiek izbeigts piecu gadu laikā pēc grozījumiem, pabalstu palielinājumus, kas rodas grozījumu rezultātā, var segt tikai daļēji.

Plāni, kas piedalās PBGC, ir divu veidu: viena darba devēja plāni un vairāku darbinieku plāni. Nodokļu kodekss definē multiemployer plānu kā tādu, kurā jāveic ieguldījumi vairāk nekā vienam darba devējam un kas tiek uzturēts saskaņā ar koplīguma līgumu starp vienu vai vairākām darbinieku organizācijām vai darba devējiem. Tam jāatbilst arī citām prasībām, kuras ar likumu var noteikt ASV Darba sekretārs. Atsevišķa darba devēja plāns ir tāds, kuru uztur viens darba devējs, noslēdzot koplīgumu vai vienpusēji. 2018. gadā PBGC “apdrošināja apmēram 25 000 noteiktu pabalstu pensiju plānus, kas sedz apmēram 37 miljonus cilvēku”, ziņo Kongresa pētījumu dienests.

Ātrs fakts

2018. gadā PBGC apdrošināja gandrīz 25 000 noteiktu pabalstu plānu, kurā piedalījās gandrīz 37 miljoni cilvēku.

Kā tiek finansēts PBGC

Kamēr PBGC ir federāla aģentūra, tā netiek finansēta ar nodokļu dolāriem. Tā vietā to finansē ar prēmijām, kas iekasētas no noteiktu pabalstu plāna sponsoriem, aktīviem no noteiktu pabalstu plāniem, kuriem tas kalpo kā pilnvarnieks, no bijušajiem plāna sponsoriem atgūstot bankrotu un ar ienākumiem no ieguldītajiem aktīviem.

2019. gadam vienotās likmes piemaksa vienam dalībniekam viena darba devēja plāniem tika palielināta no 74 USD līdz 80 USD. Multiemployer piemaksa pieauga no USD 28 līdz USD 29. Turpmākos palielinājumus indeksē saskaņā ar Bipartisan 2015. gada likumu par budžetu.

PBGC pārņem pensiju plānus

Parasti noteiktu pabalstu plāna izbeigšanu sāk darba devējs vai nu ar standarta izbeigšanu, vai ar pārtraukšanu ārkārtas situācijā. Parasti darba devējam jāpierāda PBGC, ka saskaņā ar plānu ir pietiekami aktīvi, lai samaksātu visus pabalstus, kas pienākas dalībniekiem. Briesmu izbeigšana notiek, kad plāns tiek izbeigts, bet plānā nav pietiekami daudz līdzekļu, lai izmaksātu pabalstus.

Parasti PBGC veic pensijas plāna administrēšanas pārņemšanu, kad plāna sponsors ierosina izbeigšanu ar grūtībām vai PBGC nolemj, ka plāns nespēs izpildīt savas saistības, un uzdod veikt pārņemšanu. Briesmu izbeigšana parasti notiek saistībā ar bankrotu, bet vairumā gadījumu PBGC pilnvarota pārņemšana ir metode, ar kuras palīdzību uzņēmums kļūst atbildīgs par plānu.

PBGC paziņo plāna dalībniekiem pa pastu, kad tā pārņem noteiktu pabalstu plānu.

Paziņošanas process par plāna izbeigšanu

Briesmu pārtraukšanas vai PBGC pilnvarotas pārņemšanas gadījumā plāna dalībnieki parasti saņem paziņojumu par pārtraukšanu no PBGC, kad tas uzņemas plāna uzticību. Pati PBGC arī publicē paziņojumu dažādos laikrakstos, lai paziņotu par pārņemšanu, taču nacionālie plašsaziņas līdzekļi parasti atspoguļo šo stāstu tikai tad, ja lielākie pensiju plāni neizdodas.

Parastā izbeigšanā plāna dalībniekiem vismaz 60 dienas pirms izbeigšanas datuma jāsniedz rakstisks “paziņojums par nodomu izbeigt”. Plāns tā dalībniekiem var izmaksāt vienreizēju maksājumu vai iegādāties apdrošināšanas iemaksu, kas viņiem tiek nopirkta no apdrošināšanas sabiedrības. PBGC pārrauga standarta izbeigšanu, pārskatot plānu, lai noteiktu, vai tam ir pietiekami daudz naudas, lai izpildītu savas saistības. Ja tā, PBGC apstiprina izbeigšanu.

Kas ir Jaunumi

2005. finanšu gada beigās PBGC bija parāds nedaudz vairāk par 23 miljardiem dolāru un devās uz nepieciešamību pēc nodokļu maksātāju finansētas palīdzības. Cenšoties izvairīties no šādas glābšanas, likumdevēji pieņēma 2006. gada Pensiju aizsardzības likumu (PPA), kas prasīja pensiju nodrošinātājiem pilnībā finansēt noteikto pabalstu plānus. Kopš tās izveidošanas 1974. gadā vairāk nekā 861 000 strādājošo un pensionāru vairāk nekā 4900 pārtrauktu viena darba devēja plānu ir paļāvušies uz PBGC, lai saņemtu savus pensijas ienākumus.

Diemžēl PBGC finansējums izzūd, jo uzņēmumi ir paātrinājuši tendenci, kas sākās 1985. gadā, un ir ievērojami palielinājis to tempu: Darba devēji ir nomainījušies no darba devēju finansētiem, noteiktu pabalstu plāniem par labu fakultatīviem darbinieku un darba devēju finansētiem, noteiktiem, iemaksu plāni. Pašlaik PBGC apdrošina tikai aptuveni 22% no 1985. gadā izdarīto plānu skaita, kad tā augstumā bija 114 400 plāni. 2018. fiskālā gada beigās PBGC deficīts bija USD 51, 4 miljardi ar 2, 4 miljardu USD pārpalikumu no viena darba devēja programmas, ko pārspēja 53, 9 miljardu USD deficīts no multiemployer programmas.

PBGC prognozē, ka viena darba devēja programmas finansiālā veselība nākotnē nedaudz uzlabosies, taču, iespējams, multiemployer programma nākamo 10 gadu laikā “ievērojami pasliktināsies”, saka Kongresa Pētniecības dienests. Patiešām, PBGC “projekti, kuru multiemployer programma, iespējams, kļūs maksātnespējīgi FY2025, un pastāv mazāk nekā 1% iespējamība, ka programma paliks maksātspējīga FY2026. Gan viena darba devēja, gan vairāku darba ņēmēju programmas ir iekļautas Valsts atbildības biroja (GAO) paaugstināta riska valdības programmu sarakstā, ”atkal norāda Kongresa Pētniecības dienests. Šī statistika norāda, ka PBGC nākotne, maigi izsakoties, ir nestabila.

Atcerieties pārbaudīt savu plānu

Ja uz jums attiecas noteiktu pabalstu plāns, plāna kopsavilkuma plānā būs atsauce uz PBGC. Jūsu darba devējam vai plāna administratoram vajadzētu arī spēt jums pateikt, vai plāns ir ietverts.

Lai pārbaudītu plāna veselību, pievērsiet uzmanību savam pastam. Atsevišķa darba devēja sponsorētiem plāniem ir jāsniedz rakstisks paziņojums, ja plāns ir finansēts mazāk nekā 80% līmenī iepriekšējo vienu vai divus gadus un mazāk nekā 90% - vairāk nekā divus gadus. Jūs varat arī pieprasīt informāciju no sava plāna administratora.