Uzkrātā vērtība
Uzkrātā vērtība ir kopējā ieguldījuma summa, kas patlaban pieder, ieskaitot ieguldīto kapitālu un procentus (ieguvumus), ko tas līdz šim nopelnījis. Uzkrātā vērtība ir svarīga apdrošināšanas jomā, jo tā attiecas uz visas (vai universālās) dzīvības apdrošināšanas polises kopējo iegūto vērtību. To aprēķina kā sākotnējā ieguldījuma summu vai kopsummu, kurai pieskaitīti līdz šim nopelnītie procenti. Uzkrāto vērtību sauc arī par uzkrāto summu vai naudas vērtību.
Uzkrātās vērtības sadalīšana
Apdrošināšanas nolūkos uzkrātā vērtība sāk veidoties, kad visas (vai universālās) dzīvības apdrošināšanas polises apdrošinājuma ņēmējs sāk maksāt ikmēneša prēmiju. Apdrošināšanas sabiedrība ņem šos prēmijas maksājumus un sadala tos divās daļās. Pirmā daļa sedz pamata apdrošināšanas polises izmaksas. Otrā daļa darbojas kā ieguldījuma veids, kas uzkrāj naudas vērtību, kuru apdrošināšanas sabiedrība ievieto iekšējā kontā.
Apdrošinājuma ņēmējs var nodot apdrošināšanas sabiedrībai arī visu dzīvības apdrošināšanas polisi un pretī saņemt polises naudas izdošanas vērtību. Skaidras naudas atdošanas vērtība var būt mazāka par uzkrāto vērtību, ja polisē ir ieturēšanas izmaksas. Atkarībā no dzīves apdrošināšanas noteikumiem apdrošinājuma ņēmējs var aizņemties pret polises naudas atdošanas vērtību. Pēc tam apdrošinājuma ņēmējs var izvēlēties pilnībā atmaksāt aizdevumu, atmaksāt tikai procentus vai neatmaksāt aizdevumu vai procentus. Ja aizdevums netiek pilnībā atmaksāts, tad nenomaksāto summu atskaita no galīgā nāves pabalsta.
Uzkrāto vērtību var uzskatīt par piespiedu krājkontu, kuru apdrošinājuma ņēmējs var aizņemties, saglabājot neskartu polisi. Ja polises īpašnieks anulē politiku, viņš saņem uzkrāto naudas vērtību, no kuras atskaitītas soda naudas.
Uzkrātā vērtība un ikgadējie maksājumi
Annuitātes uzkrājošā vērtība ir mūža rentes kopējā vērtība. Tomēr skaidras naudas nodošanas vērtība atšķiras no uzkrātās vērtības ar to, ka summai, kas pieejama, lai izņemtu polisi, tiek piemērots 10 procentu nodošanas sods. Piemēram, mūža rentes uzkrātā vērtība varētu būt USD 100 000, bet pēc soda sankcijām naudas nodošanas vērtība ir USD 90 000. Ja apdrošinājuma ņēmējs vēlētos pārcelt ikgadējo pabalstu, jaunais konts saņemtu 90 000 USD.
Uzkrātā vērtība un nodokļi
Visa dzīvības apdrošināšanas polisē uzkrātā vērtība tiek atlikta ar nodokļiem, kamēr apdrošinājuma ņēmējs saglabā spēkā apdrošināšanas līgumu. Uzkrātā vērtība var būt nodokļu uzkrāšanas stratēģijas neatņemama sastāvdaļa, jo tā palielina naudas summu, kas jums jāsaglabā. Apgūtās naudas izņemšana no apdrošinājuma ņēmēja pensionēšanās gadiem var pat ļaut apdrošinājuma ņēmējam pretendēt uz zemāku ienākuma nodokļa kategoriju. Turpretī depozīta sertifikātā uzkrātā vērtība tiek aplikta ar nodokli tūlīt.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.