9 bez soda sankcijām IRA atsaukšana

Tradicionālā un Roth IRA izplatīšana var izraisīt 10% soda naudu, ja jūs tos lietojat pārāk ātri, taču ir arī priekšlaicīgas izņemšanas izņēmumi, kas ļauj izlaist soda naudu.

Taustiņu izņemšana

• Jūs varat atsaukt Roth IRA iemaksas jebkurā laikā, jebkura iemesla dēļ, nemaksājot nodokļus vai soda naudas.
• Ja noņemat Roth IRA ienākumus pirms 59 1/2 gadu vecuma, parasti tiek piemērots sods par 10%.
• Izņemot no tradicionālās IRA pirms 59 1/2 gadu vecuma, soda nodoklis tiek piemērots 10% apmērā neatkarīgi no tā, vai jūs noņemat iemaksas vai ieņēmumus.
• Atsevišķās situācijās varat veikt IRA pirmstermiņa izņemšanu no soda bez naudas soda.

Iemaksas, ko veicat IRA, ir paredzētas, lai papildinātu jūsu ienākumus pensijas gados. Tomēr, ja jūs vēlētos, lai IRA paliktu neskarti līdz pensionēšanās brīdim, neparedzēti izdevumi var likt jums priekšlaicīgi izņemt dažus no šiem aktīviem.

IRA izņemšana pensijas laikā

Ja jūs meklējat nodokļu atvieglojumu veidu, kā ietaupīt pensijai, IRA var būt piemērota rēķinam. Tradicionālās IRA nodrošina sākotnēju nodokļu atvieglojumu. Jūs varat atskaitīt savas iemaksas gadā, kad tos veicat, ja vien jūs ievērojat ienākumu vadlīnijas. Tomēr jūs maksāsiet ienākuma nodokli par izstāšanos pensijas laikā pēc jūsu pašreizējās nodokļu likmes.

Vairumā gadījumu Roth IRA ir labāka izvēle, ja domājat, ka pensijā būsit augstāks nodokļu diapazons.

Izmantojot Roth IRA, iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Tas nozīmē, ka, pievienojot naudu savam kontam, jūs nesaņemsit nodokļu ietaupījumus. Bet izņemšana pēc 59 1/2 gadu vecuma ir 100% bez nodokļiem un bez soda, ja vien ir pagājuši vismaz pieci gadi kopš jūs pirmo reizi veicāt iemaksu Rothā. Kā papildu bonuss: Jūs varat atsaukt savas iemaksas, kad vien vēlaties, bez nodokļu un soda naudas.

IRA pirmstermiņa atsaukšana

Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) uzliek 10% sodu par IRA priekšlaicīgu izņemšanu, lai mudinātu jūs saglabāt pensijas uzkrājumus neskartu. Tomēr dažās situācijās jūs, iespējams, varēsit izvairīties no soda. Šeit ir deviņas reizes, kad varat saņemt priekšlaicīgu izstāšanos no tradicionālās vai Roth IRA, bez soda saņemšanas.

1. Jums ir neizmaksāti medicīniskie izdevumi

Ja jums nav veselības apdrošināšanas vai arī jums ir medicīniski izdevumi no kabatas, kurus nesedz apdrošināšana, jūs, iespējams, varēsit no IRA ņemt bez soda naudas maksājumus, lai segtu šos izdevumus.

Lai kvalificētos, jums jāmaksā medicīniskie izdevumi tajā pašā kalendārajā gadā, kurā jūs atsaucāt. Arī jūsu neatmaksātajiem medicīniskajiem izdevumiem jāpārsniedz 10% no jūsu koriģētā bruto ienākuma (AGI).

Piemēram, ja jūsu AGI ir USD 100 000 un jūsu neatmaksātie medicīniskie izdevumi ir USD 15 000, maksimālā summa, ko varat sadalīt bez soda, ir USD 5000 - starpība starp 15 000 USD un 10% no jūsu AGI (10 000 USD).

2. Jūs maksājat veselības apdrošināšanas prēmijas, kamēr esat bezdarbnieks

Ja esat bezdarbnieks, jūs varat veikt bezskaidras naudas iemaksas no IRA, lai apmaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas. Lai izplatīšana būtu piemērota bez soda sankcijām, jums ir jāatbilst šiem dažiem nosacījumiem:

• Jūs zaudējāt darbu
• Jūs saņēmāt bezdarbnieka kompensāciju 12 nedēļas pēc kārtas
• Jūs sadalījāt maksājumus vai nu tā gada laikā, kad saņēmāt bezdarbnieka kompensāciju, vai arī nākamajā gadā
• Saņēmējus saņēmāt ne vēlāk kā 60 dienas pēc atgriešanās darbā

3. Jums ir pastāvīga invaliditāte

Ja jūs pastāvīgi zaudējat invaliditāti un vairs nevarat strādāt, IRS ļauj izņemt naudu no IRA, nemaksājot 10% sodu. Jūs varat izmantot izplatīšanu jebkuram mērķim. Tikai ņemiet vērā, ka plāna administrators var pieprasīt, lai jūs pirms invaliditātes parakstīšanas iesniegtu invaliditātes pierādījumu.

4. Jūs apmaksājat augstākās izglītības izdevumus

Koledžas grāds mūsdienās ir dārgs. Ja jūs atbalstāt rēķinu par izglītības izdevumiem, jūsu IRA var būt vērtīgs finansējuma avots. Ir iespējams izvairīties no 10% soda naudas, ja izmantojat IRA aktīvus, lai apmaksātu kvalificētus izglītības izdevumus jums, jūsu laulātajam vai bērnam.

Kvalificētajos izglītības izdevumos ietilpst mācību maksa, maksa, grāmatas, piederumi un aprīkojums, kas nepieciešams uzņemšanai. Istaba un pansija tiek segta arī studentiem, kuri tiek uzņemti vismaz uz pusslodzi (ir specifika par to, cik daudz jūs varat tērēt).

Noteikti konsultējieties ar uzticamu nodokļu speciālistu, lai noteiktu, vai jūsu izdevumi ir atbilstoši. Pārbaudiet arī skolu, lai pārliecinātos, ka tā atbilst prasībām, lai būtu daļa no programmas.

5. Jūs mantojat IRA

Ja esat IRA saņēmējs, uz jūsu izņemtajām summām netiek piemērots 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.

Izņēmums nav piemērojams, ja jūs esat sākotnējā konta īpašnieka dzīvesbiedrs, jūs esat vienīgais saņēmējs un jūs izvēlaties laulāto pārskaitījumu (kad pārskaitāt līdzekļus savā ne-mantotajā IRA). Šajā gadījumā pret IRA izturas tā, it kā tas būtu jūsu sākums. Tas nozīmē, ka joprojām tiek piemēroti sodi par priekšlaicīgu izņemšanu no 10%.

Iedzimta IRA ir noteikta veida IRA, taču ir arī citas iespējas, ja esat IRA saņēmējs.

Jūsu IRA pakalpojumu sniedzējam jāziņo par summu, kuru esat atsaucis kā nāves sadali, IRS 1099-R veidlapas 7. ailē iekļaujot kodu “4”, veidlapu, kuru izmanto, lai ziņotu par sadalījumu. Sazinieties ar IRA turētājbanku / pilnvaroto par dokumentāciju, kas jums būs nepieciešama darījuma apstrādei.

6. Jūs pērkat, uzbūvējat vai pārbūvējat māju

Jūs varat izņemt līdz USD 10 000 (tas ir dzīves laika ierobežojums) no IRA bez soda, lai iegādātos, uzceltu vai pārbūvētu māju. Lai kvalificētos, jums jābūt “pirmo reizi” mājas pircējam, kas nozīmē, ka iepriekšējos divos gados jums nav piederējis mājas.

Jūs agrāk varētu būt bijis māju īpašnieks un šodien joprojām kvalificējaties kā pirmreizējs mājas pircējs.

Ja esat precējies, jūsu laulātais var iekasēt papildus USD 10 000 no savas IRA. Jūs varat arī izmantot naudu, lai palīdzētu bērnam, mazbērnam, vecākam vai citiem ģimenes locekļiem, ja vien viņi pirmo reizi atbilst mājas pircēja definīcijai.

7. Jūs veicat būtībā vienādus periodiskos maksājumus

Ja dažus gadus jums ir regulāri jāizņem no IRA, IRS ļauj jums to izdarīt bez soda, ja jūs atbilstat noteiktām prasībām.

Būtībā jūs katru gadu piecus gadus vai līdz brīdim, kad apritēsit 59 ½, atkarībā no tā, kurš sasniegs vēlāk, katru gadu izņemsit to pašu summu, kas noteikta saskaņā ar vienu no trim iepriekš apstiprinātām IRS metodēm. To sauc par faktiski vienādu periodisko maksājumu (SEPP) ņemšanu no jūsu IRA.

8. Izstāšanās notiek sakarā ar IRS nodevu

Ja jums nav samaksāti federālie nodokļi, IRS var izmantot jūsu IRA, lai samaksātu rēķinu. 10% soda nauda netiks piemērota, ja IRS naudu iekasēs tieši. Tomēr jūs nevarat izņemt naudu nodokļu samaksai, lai izvairītos no nodevas iekasēšanas. Šajā gadījumā izņēmums netiktu piemērots un jūs būtu nonācis uz soda naudas par 10%.

9. Jūs esat aicināts uz aktīvo pienākumu

Kvalificētiem rezervistu sadalījumiem netiek piemērots 10% sods. Parasti šie sadalījumi tiek veikti militārajam rezervistam vai Nacionālās gvardes loceklim, kurš tiek izsaukts uz aktīvo dienestu vismaz 180 dienas pēc 2001. gada 11. septembra.

Dažos gadījumos jūs, iespējams, varēsit atmaksāt iemaksas, pat ja atmaksas iemaksas pārsniedz gada iemaksu limitus. Tomēr jums tas jādara divu gadu laikā pēc aktīvā darba beigām.

Grunts līnija

Lai arī uz šīm izņemšanām neattiecas priekšlaicīgas izplatīšanas sods, tās joprojām var tikt apliktas ar federālo un štata nodokli. Uzticams nodokļu speciālists var noteikt, kādi nodokļi jums varētu būt parādā, un var palīdzēt aizpildīt atbilstošās veidlapas.

Lai pieprasītu agrīnas izplatīšanas soda izņēmumu, jums, iespējams, būs jāiesniedz IRS 5329 veidlapa kopā ar ienākuma nodokļa deklarāciju, ja vien jūsu IRA turētājbanka paziņo, ka summa ir atbrīvota no IRS 1099-R veidlapas.