529 Plāna ieguldījuma ierobežojumi 2019. gadā

529 uzkrājumu plāni, kas nosaukti pēc Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) koda sadaļas, kura nosaka plānus, ir viens no visizdevīgākajiem tautas ietaupīšanas veidiem augstākās izglītības izdevumu segšanai. Šie kvalificētie mācību plāni ļauj federālajiem nodokļiem atbrīvot ienākumus un iespējamos nodokļu atskaitījumus, kas var palīdzēt ģimenēm atļauties un apmaksāt strauji augošās koledžas izmaksas.

Viens no 529 plānu galvenajiem ieguvumiem ir lieli iemaksu ierobežojumi. Katra štats pārvalda savu plānu 529 un izstrādā savus plāna noteikumus, tāpēc maksimālie iemaksu līmeņi dažādās valstīs ir atšķirīgi. Parasti iemaksu ierobežojumi ir pietiekami augsti, lai lielākajai daļai investoru nekad nebūtu jāuztraucas par griestu sasniegšanu, taču tie cilvēki, kas apsver iespēju apmeklēt privātu universitāti vai Ivy League skolu, var secināt, ka viņiem ir jātaupa ievērojama naudas summa, lai apmaksātu koledžas rēķinus.

2018. – 2019. Mācību gadā mācību gada izmaksas vidēja līmeņa koledžā valsts studentam bija aptuveni 21 370 USD, ieskaitot mācību maksu, nodevas, istabu un padomi. Skolēniem, kas apmeklē skolu ārpus valsts, izmaksas palielinās vēl vairāk - līdz USD 37 430. Privātās skolas gads vidēji bija vairāk nekā divas reizes lielāks nekā 48 510 USD. Tāpēc ģimenēm ir jācenšas pēc iespējas agrāk ietaupīt, lai sasniegtu pieaugošās izglītības izmaksas.

Taustiņu izņemšana

• 529 plāni ļauj ieguldītājiem ietaupīt un uzkrāt naudu saņēmēja, piemēram, bērna, mazbērna, brāļameita, brāļadēva, vai pat viņu pašu vārdā; nauda aug bez nodokļiem, un to var izņemt bez nodokļa, ja to izmanto izglītības vajadzībām.
• Ir divi galvenie 529 plānu veidi - priekšapmaksas mācību plāni, kuros plāna turētājs iepriekš maksā par saņēmēja mācību un nodevām noteiktā skolā, un uzkrājumu plāni, kas ir nodokļu atvieglojumu ieguldījumu instrumenti, līdzīgi IRA.
• Ieņēmumi no plāna 529 tiek atbrīvoti no federālajiem ienākuma nodokļiem, ja vien tie tiek izmantoti kvalificētiem izglītības izdevumiem, ieskaitot mācību maksu, nodevas, noteiktu elektroniku, piemēram, datoru, grāmatas un citu nepieciešamo klases aprīkojumu, kā arī istabu un dēli.
• Plāna sadalījums, kas tiek izmantots, lai apmaksātu priekšmetus, kas nav kvalificēti izglītības izdevumi, tiek aplikti ar nodokli un par tiem tiek iekasēta 10% maksa, ar izņēmumiem tādos apstākļos kā nāve un invaliditāte.
• Plāna iemaksu ierobežojumi dažādās valstīs ir atšķirīgi - Gruzija, Misisipi un Tenesī piedāvā zemāko maksimālo atlikumu - USD 235 000, bet Pensilvānijā, Ņujorkā un Kalifornijā ir visaugstākais maksimālais atlikums - vairāk nekā 500 000 USD.

Ieguldījumu robežu noteikšana

Lai plāns tiktu kvalificēts kā 529 plāns saskaņā ar federālajiem noteikumiem, plāna atlikumi nedrīkst pārsniegt paredzētās izmaksas saņēmēja kvalificētajām izglītības izmaksām. Vispārpieņemtā pamatnostādne ir tāda, ka šis ierobežojums ir piecu gadu mācību, istabas un mācību gada dārgākajā koledžā ASV.

Šī vadlīnija padara ieguldījumu iemaksu ierobežojumus diezgan lielus, lai gan katrai valstij ir atļauts individuāli interpretēt, ko nozīmē piecu gadu kvalificētas izglītības izmaksas. Tāpēc katrai valstij ir atšķirīgs iemaksu limits. Potenciālajiem ieguldītājiem būtu jāpārbauda valsts, lai noteiktu konkrētus ieguldījumu maksimumus.

Lai arī sākotnēji tie tika veidoti pēcvidusskolas izglītības finansēšanai, 529 plāni tagad var tikt izmantoti privātā K-12 izglītības finansēšanai, kopš pieņemts Likums par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību.

Valstij raksturīgās iemaksas limiti

Katras štata 529 plāns pieļauj maksimālo iemaksu vismaz 235 000 USD vienam saņēmējam. Viszemākie maksimālie bilances limiti ir Gruzijā, Misisipē un Tenesī - USD 235 000, kam seko Ziemeļdakota ar 269 000 USD. Augstākajā līmenī tādiem štatiem kā Aidaho, Luiziāna, Mičigana, Ņūhempšīra, Dienvidkarolīna, Vašingtonas štats un Vašingtona DC ir maksimālie limiti 500 000 USD. Pensilvānijas limits ir 511 758 USD, Ņujorkas limits ir 520 000 USD un Kalifornijas limits ir 529 000 USD. Kad šis punkts ir sasniegts, visas kontā veiktās iemaksas netiek pieņemtas un tiek atgrieztas investoram.

Šie iemaksu ierobežojumi attiecas uz katru saņēmēju. Piemēram, Gruzijā, kur ir noteikts maksimālais iemaksu ierobežojums 235 000 USD, vecāku kopums, kas iemaksā 200 000 USD saņēmējam, un vecvecāku kopa, kas arī iemaksā 200 000 USD vienam un tam pašam saņēmējam, nav atļauta.

Iemaksas maksimums parasti netiek piemērots visos štatos. Investors, kurš vienā valstī sasniedz maksimālo robežu, visticamāk, ir tiesīgs turpināt ieguldīt citas valsts plānā, taču indivīdiem vispirms jāpārbauda pie plānu administratoriem, lai pārliecinātos, vai tas ir atļauts.

USD 328, 9 miljardi

Kopējais aktīvu skaits, kas no 2018. gada ieguldīti 529 plānos, liecina jaunākā informācija no Koledžu uzkrājumu plāna tīkla.

Dāvanu nodokļu apsvērumi

Ārpus 529 plāna dāvanu nodoklis tiks iekasēts, ja iemaksas vairāk nekā USD 15 000 gadā novirza jebkurai personai. Bet ir izņēmums, kas paredzēts iemaksām 529 plāna ietvaros. Piemēram, vecvecāks varētu iemaksāt plānā 75 000 USD vienreizēju vienreizēju iemaksu, saprotot, ka tas segs piecu gadu dāvanas. Kamēr šī persona nākamajos piecos gados vairs neveic iemaksas, nodokļu sekas nav.

Jūsu ar nodokli apliekamais ienākums netiek samazināts, veicot iemaksu 529 plānā, tomēr vairāk nekā 30 štatos piešķir nodokļu atskaitījumus vai kredītus par iemaksām 529 plānā.

Kas var dot ieguldījumu 529 plānā?

Ikviens var dot ieguldījumu 529 plāna kontā un var nosaukt ikvienu par saņēmēju. Vecāki, vecvecāki, tantes, onkuļi, pamātes, laulātie un draugi ir atļauti dotācijas saņēmēja vārdā. Lai gan ieguldītājam nav ienākumu ierobežojumu, maksimālais iemaksu limits attiecas uz saņēmēju, nevis uz personu, kas veic iemaksas. Konkrētam saņēmējam noteiktie atlikumi nedrīkst pārsniegt maksimālo līmeni, ko atļauj valsts plāns 529.