Ar nodokļiem neapliekami procenti
Ar nodokli neapliekamie procenti ir procentu ienākumi, par kuriem netiek piemērots federālais ienākuma nodoklis. Dažos gadījumos nodokļu maksātāja nopelnīto nodokļu procentu likme var ierobežot nodokļu maksātāja kvalifikāciju noteiktiem citiem nodokļu atvieglojumiem.
Izskaidroti beznodokļu procenti
Ar nodokli neapliekamie procenti var būt nedaudz nepareizi, jo tie joprojām var tikt aplikti ar nodokļiem valsts vai vietējā līmenī. Uz to var attiekties arī alternatīvais minimālais nodoklis (AMT). Turklāt kapitāla pieaugumam no ieguldījumiem, kas atbrīvoti no nodokļa, joprojām tiek uzlikti nodokļi; tikai procenti par šiem ieguldījumiem ir atbrīvoti no nodokļiem.
Visizplatītākais veids, kā nopelnīt procentus, kas tiek aplikti ar nodokļiem valsts un vietējā līmenī papildus federālajam līmenim, ir ieguldītājam, kas iegādājas pašvaldības obligācijas, kas emitētas viņa vai viņas štatā vai dzīvesvietas vietā. Pašvaldību obligācijas ir viens no visizplatītākajiem ieguldījumu veidiem, no kuriem maksā procentus, kas nav apliekami ar nodokļiem, bet federālā līmenī procentus var atbrīvot no nodokļiem tikai situācijā, kad, piemēram, Kalifornijas iedzīvotājs pērk Ņujorkas pašvaldības obligācijas. Šie nodokļu likumi tomēr atšķiras atkarībā no valsts. Piemēram, dažos štatos, piemēram, Viskonsīnā un Ilinoisas nodokļu procentos, kas nopelnīti par visām pašvaldību obligācijām, ieskaitot viņu pašu obligācijas, savukārt štatos, piemēram, Kalifornijā un Arizonā, nodokļi tiek atbrīvoti no nodokļiem, ja ieguldītājs dzīvo viņu štatos. Indiāna un Florida ir to valstu piemēri, kuras atbrīvo procentus par visām pašvaldību obligācijām neatkarīgi no emisijas valsts un izcelsmes. ASV valdības emitētie valsts vērtspapīri maksā procentus, kas ir atbrīvoti no nodokļiem valsts un vietējā līmenī, bet ne federālā līmenī.
Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienestu (IRS), procenti par valsts vai pašvaldību saistībām var būt atbrīvoti no nodokļiem, pat ja saistības nav obligācijas. Piemēram, procentus par parādu, ko apliecina tikai parasts rakstisks pirkšanas un pārdošanas līgums, var atbrīvot no nodokļiem. Arī nodokļus var atbrīvot no procentiem, ko apdrošinātājs maksā, ja valsts vai politiskā nodaļa nepilda saistības. Kopfondiem, kuros ir dažādu akciju un pašvaldību obligāciju apvienojums, ieņēmumu daļa tiks iegūta no obligācijām, kas atbrīvotas no nodokļiem saskaņā ar federālajām ienākuma nodokļa pamatnostādnēm un, iespējams, atbrīvotas no valsts nodokļiem atkarībā no obligāciju rašanās vietas un / vai nodokļu maksātāja valsts. dzīvesvietas.
Tā kā no nodokļiem neapliekamie procenti netiek aplikti ar ienākuma nodokli, nodokļos tos neiekļauj koriģētā bruto ienākuma (AGI) aprēķinā. Emitentiem vai aizdevējiem, kuri maksā vairāk nekā USD 10 ar nodokli neapliekamos procentos, ir jāziņo par procentu ienākumiem gan nodokļu maksātājiem, gan IRS, izmantojot veidlapu 1099-INT. Nodokļu maksātājiem vai aizņēmējiem, savukārt, jāziņo par šiem no nodokļiem neapliekamajiem procentiem, izmantojot veidlapu 1040 vai 1040A. Summu, kas saņemta kā no nodokļiem neapliekamie procenti, IRS izmanto, lai noteiktu, kura nodokļa maksātāja sociālā nodrošinājuma pabalstu summa ir apliekama ar nodokli.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.