408 (k) plāns
408 (k) konts, ko parasti dēvē par vienkāršotu darbinieku pensiju (SEP) plānu, ir darba devēju sponsorēts pensijas uzkrājumu plāns. 408 (k) plāns ir populārā 401 (k) plāna vienkāršota versija; tomēr tas ir paredzēts mazākiem uzņēmumiem, piemēram, tiem, kuros ir mazāk par 25 darbiniekiem. Tas ir pieejams arī pašnodarbinātām personām. Plāns ļauj darbiniekiem kontā iemaksāt dolārus pirms nodokļu nomaksas, tādējādi samazinot viņu gada ienākumus. Tas iemaksu veicējam rada nodokļu ietaupījumus.
Taustiņu izņemšana
- 408 (k), kas pazīstams arī kā vienkāršotā darbinieku pensija (SEP), ir darba devēja sponsorēts pensijas plāns, kas līdzīgs 401 (k).
- 408 (k) plāns ir pieejams uzņēmumiem ar 25 vai mazāk darbiniekiem.
- 408 (k) plānā ir atļautas tikai darba devēju iemaksas.
- 408 (k) plāni ir pieejami pašnodarbinātām personām, uz kurām attiecas tādi paši iemaksu ierobežojumi kā darba devējiem.
Izpratne par 408 (k) plānu
Lai arī konta aprakstam bieži izmanto terminu 408 (k), tas attiecas uz Iekšējo ieņēmumu kodeksu, kurā sīki aprakstīti vienkāršoti darbinieku pensiju (SEP) un algas samazināšanas vienkāršoto darbinieku pensiju (SARSEP) konti (definēti IRC 408 k) ( 6)). Darbiniekiem nav atļauts piedalīties darba devēja izveidotajā plānā. Konta darbības laikā noguldījumus neuzskata par ienākumiem, kamēr nav izņemti līdzekļi.
Dalībnieki, kuriem ir pašnodarbinātības ienākumi un strādā pie darba devēja, var veikt iemaksas 408 (k) un piedalīties sava darba devēja pensijas plānā. Ikgadējās darba devēja iemaksas nedrīkst pārsniegt mazāko no 25% no darbinieka algas vai USD 56 000 par 2019. gadu. Gada kompensācijas limitu nevar aprēķināt par ienākumiem, kas pārsniedz USD 280 000 par 2019. gadu. Maksimālais atskaitījums, kas tiek prasīts no uzņēmējdarbības nodokļa deklarācijas par iemaksām, ir mazāks no kopsummas. iemaksas darbinieku kontos vai 25% no kompensācijas.
408 (k) plāns pret 401 (k) plāns
Dalība tradicionālajos 401 (k) plānos turpina pieaugt. Kopš 2017. gada decembra 401 (k) plānos bija 55 miljoni aktīvu dalībnieku, kuru aktīvos bija 5, 3 triljoni USD. Pēc kritikas par augstajām maksām un ierobežotajām iespējām 401 (k) plāna reforma ir veikusi vairākas izmaiņas, kas nāk par labu darbiniekiem. Vidējais 401 (k) plāns piedāvā gandrīz divus desmitus ieguldījumu iespēju - līdzsvarot risku un atlīdzību - atbilstoši darbinieku vēlmēm. Atšķirībā no SEP, darbinieki var piedalīties 401 (k) plāna veidošanā, un tie joprojām ir populāra pensijas uzkrājumu iespēja uzņēmumiem, kuros ir vairāk nekā 25 darbinieki.
Tajā pašā laikā fondu izdevumi un pārvaldības maksas ir palikušas nemainīgas vai samazinājušās, padarot šo iespēju iespējamu lielākam skaitam amerikāņu. Daudziem plāniem ir pievienotas papildu funkcijas, piemēram, automātiska reģistrēšanās, palielināta maksas caurskatāmība, papildu zemu izmaksu indeksa fonda iespējas un aizkavēšanās iemaksas gandrīz pensionāriem. Iemaksu limiti tiek indeksēti pēc inflācijas, ļaujot dalībniekiem laika gaitā veikt lielākas iemaksas plānos. Tomēr labāka un plašāka izpratne par 401 (k), izmantojot izglītības un informācijas atklāšanas iniciatīvas, turpinās veicināt līdzdalību 401 (k) un 408 (k) plānos.
Kamēr 401 (k) plāns tiek finansēts ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas (kā rezultātā tiek iekasēta nodokļu iekasēšana par izņemšanu no līnijas), Roth 401 (k) ir cita veida darba devēju sponsorēts investīciju krājkonts, kas tiek finansēts ar pēcnodokļiem. nauda. Tas nozīmē, ka tad, kad darbinieks noteiktā laikā izņems līdzekļus, viņš nemaksās nodokļus. Tomēr, ja darbinieks veic iemaksu izņemšanu pirms 59 1/2 gadu vecuma, viņš vai viņa varētu būt atbildīgs par nodokļiem, kā arī priekšlaicīgu atlaišanas sodu 10% apmērā. Šis priekšlaicīgais izņemšanas sods attiecas uz tradicionālajiem un Roth 401 (k) un 408 (k) plāniem. Tomēr Roth 401 (k) ir labi piemērots cilvēkiem, kuri domā, ka, aizejot pensijā, viņi atradīsies augstākā nodokļu kategorijā.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.