Kāpēc IRA, Roth IRA un 401 (k) iemaksas ir ierobežotas

Iemaksas tradicionālajos IRA, Roth IRA, 401 (k) un citos pensijas uzkrājumu plānos ierobežo Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS), lai neļautu turīgajiem gūt labumu no viņu piedāvātajām nodokļu priekšrocībām vairāk nekā vidusmēra darba ņēmējiem.

Iemaksas ierobežojumi atšķiras atkarībā no plāna veida, plāna dalībnieka vecuma un dažos gadījumos no tā, cik daudz viņš nopelna.

Taustiņu izņemšana

• IRS ierobežo iemaksas pensiju uzkrājumu plānos, lai neļautu pelnītājiem gūt labumu no viņu piedāvātajiem nodokļu atvieglojumiem vairāk nekā vidusmēra darba ņēmējiem.
• Iemaksas ierobežojumi atšķiras atkarībā no plāna veida un plāna dalībnieka vecuma.
• Dažos gadījumos iemaksas nav atļautas tiem, kurus IRS uzskata par lieliem ienākumiem.

Pensijas plāna nodokļu priekšrocības

Iemaksas tradicionālajā IRA un 401 (k) kontā tiek veiktas ar pirmsnodokļu dolāriem, tāpēc tie var piedāvāt ievērojamu samazinājumu darba ņēmēja gada ienākumu nodokļa slogam. Iemaksas ir ierobežotas, lai nodrošinātu, ka tie, kas var atļauties atlikt lielas kompensācijas summas, nepamatoti neizmanto šīs nodokļu priekšrocības. Investīcijām pieaug nodokļu atlikšana, bet izņemšana tiek aplikta ar ienākuma nodokli.

Roth IRA un Roth 401 (k) iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Investīciju pieaugums un izņemšana no nodokļiem netiek aplikti. Rota plāni ir īpaši izdevīgi cilvēkiem, kuriem pensijā būs augsts nodokļu līmenis.

401 (k) Iemaksas ierobežojumi

2019. gadā maksimālais darbinieku ieguldījums 401 (k) plānā, vai nu tradicionālajā, vai Rothā, ir 19 000 USD. Darba devēji var arī dot ieguldījumu, izmantojot neizvēles atlikšanu vai iemaksu saskaņošanu. Tomēr 2019. gadā kopējais ieguldījums no visiem avotiem nedrīkst pārsniegt zemāko no darbinieka kompensācijas vai USD 56 000.

Ja jums ir gan tradicionālais, gan Roth 401 (k), kopējais iemaksu kopsumma abos kontos nedrīkst pārsniegt 19 000 USD vai 25 000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem.

Lai mudinātu tos, kuri tuvojas darba gadu beigām, vairāk ieguldīt, IRS ļauj arī veikt papildu iemaksas darbiniekiem, kuri ir vecāki par 50 gadiem. 2019. gadā atgūšanas ieguldījums ir 6000 USD. Kamēr jūs strādājat pie darba devēja, jūs varat turpināt dot ieguldījumu jebkura veida 401 (k) veidā neatkarīgi no tā, cik vecs esat.

Pārbaude bez diskriminācijas: tikai 401 (k) s

401 (k) ir kvalificēts pensijas plāns, ko piedāvā darba devējs. IRS uzliek dažus ierobežojumus augsti kompensētu darbinieku iemaksām, ko sauc par nediskriminācijas pārbaudi, lai veicinātu vienlīdzīgu dalību visos kompensācijas līmeņos.

Lai 401 (k) plāns saglabātu savu kvalificēto statusu, iemaksas, ko veic darbinieki, kuri nopelna lielas algas - vairāk nekā USD 120 000 - nedrīkst pārsniegt noteiktu procentuālo daļu no vidējā ieguldījuma, ko veic labi neapmaksāti darbinieki. Tas mudina augstākā līmeņa darbiniekus, piemēram, vadītājus un vadību, mudināt plānot dalību starp rangu un lietu. Tā kā vidējā regulārā darbinieka iemaksa palielinās, palielinās summa, kuru darbiniekiem tiek atļauts maksāt ar lielākām kompensācijām, līdz gada maksimālajam apjomam.

IRA ieguldījuma ierobežojumi

2019. gadā IRA dalībnieku maksimālais ieguldījums ir 6000 USD vai 100% no viņu kompensācijas, atkarībā no tā, kurš ir mazāks. Tie, kas sasnieguši 50 gadu vecumu, var nopelnīt līdz 1000 USD gadā. Ja jūs joprojām gūstat attaisnotos ienākumus 70½ gadu vecumā, jūs varat turpināt ieguldīt Roth IRA, bet ne tradicionālajā IRA.

Līdzīgi kā 401 (k) plāni, IRA iemaksu ierobežojumi attiecas uz visiem kontiem, kas ir vienas un tās pašas personas rīcībā. Ja jums ir gan tradicionālā, gan Roth IRA, kopējais iemaksu kopsumma abos kontos nedrīkst pārsniegt 6000 USD vai 7000 USD, ja jums ir 50 vai vairāk.

Spēles lauka izlīdzināšana

IRA nav kvalificēti pensionēšanās plāni, jo tos nepiedāvā ar darba devēja starpniecību. Nav noteikts nediskriminācijas pārbaudes veids, ko piemēro 401 (k) iemaksām.

Tomēr IRA tika izstrādātas, lai mudinātu vidusmēra strādnieku ietaupīt pensijai, nevis kā vēl vienu nodokļu patversmi bagātajiem. Lai novērstu negodīgu labklājības labumu gūšanu, jūsu iemaksas tradicionālajā IRA, kas ir atskaitāma no nodokļiem, var tikt samazināta, ja uz jums vai jūsu dzīvesbiedru attiecas darba devēja atbalstīts plāns vai ja jūsu kopējie ienākumi pārsniedz noteiktu summu.

Turklāt Roth IRA iemaksas tiek pakāpeniski pārtrauktas tiem, kas pārsniedz noteiktu summu. 2019. gadā iemaksu ierobežojums tiek samazināts vientuļajām personām, kuru mainītais koriģētais bruto ienākums (MAGI) ir lielāks par USD 122 000 un USD 193 000, ja laulāti pāri iesniedz kopīgi. Indivīdiem, kuri nopelna vairāk nekā USD 137 000, un pāriem, kuri nopelna vairāk nekā USD 203 000, nav tiesību veikt iemaksas Roth IRA.