Kas jums būtu jāzina par geju laulību nodokļu priekšrocībām

Augstākās tiesas 2015. gada lēmums, kas legalizēja viendzimuma laulības visās 50 štatos, neapšaubāmi bija pagrieziena punkts Amerikas sabiedrībā. Tam bija arī dažas būtiskas praktiskas sekas geju un lesbiešu pāriem, tostarp spēja iesniegt federālos nodokļus, izmantojot apzīmējumu “precējies”. Tomēr šo apzīmējumu varat izmantot tikai tad, ja faktiski esat precējies. Vietējās partnerattiecības un civilās apvienības, kas ir juridiskas attiecības, kas tiek atzītas valsts līmenī, nav laulības, un tās neatbilst jums, lai iesniegtu federālos nodokļus kā precētam pārim.

Labās ziņas lielākajai daļai precētu viendzimuma pāru ir tas, ka Augstākās tiesas lēmuma rezultātā viņi redzēs zemāku nodokļu rēķinu. Tomēr tiem, kas atrodas ienākumu spektra galējos galos, vajadzētu piesargāties. Viņu atbildība faktiski var pieaugt, kad tie būs sasaistīti.

Taustiņu izņemšana

• Precēti pāri var iesniegt federālos nodokļus tikai vienā no diviem veidiem: precēti iesniedzot kopīgi vai precējušies atsevišķi.
• Precēti pāri ar līdzīgiem ienākumiem, kuri iesniedz kopīgus pieteikumus, iespējams, neredzēs lielas atšķirības maksātajā summā.
• Precētiem pāriem, kuru ienākumi ir atšķirīgi, iespējams, samazināsies nodokļu summa, ko viņi maksā, iesniedzot kopīgu pieteikumu laulības “prēmijas” dēļ.
• Precētiem pāriem, kuros abi partneri ir nopelnījuši lielus ienākumus, nodokļu likme var pieaugt, ja viņi iesniedz kopīgu iesniegumu, un tādā gadījumā viņiem jāiesniedz atsevišķi.

Laulības prēmija

Pirms 2013. gada viendzimuma arodbiedrības partneriem bija jāiesniedz IRS atsevišķas 1040 veidlapas, norādot katru uz vienu (lai gan, ja viņiem būtu apgādājamais, viens no viņiem varētu pretendēt uz “mājsaimniecības vadītāja” statusu). Bet 2013. gadā IRS lēma geju un lesbiešu pāriem tā vietā iesniegt federālu kopīgu nodokļu deklarāciju. Tagad, kad geju laulības ir likumīgas visā valstī, to pāru skaits, kuri atgriežas kopā, tikai palielināsies.

Kāda tam būs ietekme uz viņu nodokļiem? Jaunlaulātajiem, kuri nopelna aptuveni tādu pašu naudas summu, starpība varētu būt minimāla. Apsveriet pāris, kurā abi laulātie nopelna 45 000 USD gadā ar nodokli apliekamo ienākumu jeb 90 000 USD kopā. Ja viņi iesniegtu vienu deklarāciju par 2018. gadu, viņu nodokļu rēķini kopā būtu 11 690 USD. Tas ir tieši par 5 USD vairāk, nekā viņi būtu samaksājuši, ja viņi būtu iesnieguši kopīgu atgriešanos pēc pieķeršanās.

Tomēr pāri, kuriem ir lielākas algu atšķirības, bieži saņem laulības “prēmiju”, jo viņi vidēji spēj nopelnīt. Izmantojot mūsu progresīvo nodokļu kodu, ar to bieži vien pietiek, lai lielākus ienākumus guvušos iedzīvotāji nonāktu zemākā nodokļu kategorijā.

Teiksim, kādam no laulātajiem ir 70 000 USD ar nodokli apliekamo ienākumu, bet otram - USD 20 000. Ja viņi pieteiktos kā atsevišķi nodokļu maksātāji par 2018. gadu, viņi kopā būtu parādā Uncle Sam parādā 13 558 USD. Bet, ja viņi pabeidz kopīgu atgriešanos, viņiem būs jāmaksā tikai USD 11 685. Tas ir USD 1873 ietaupījums, vienkārši tāpēc, ka viņi apvieno peļņu.

Laulības sods

Diemžēl ne visi nodokļu maksāšanas laikā gūst labumu, sakot “es to daru”. Dažos gadījumos precētam statusam var būt pretēja ietekme. Divi ienākumi ar lieliem ienākumiem, kuri saņem līdzīgas algas, dažkārt var iekļūt augstākā nodokļu kategorijā. Un, ja viņu kopējie ienākumi ir pietiekami lieli, turīgāki pāri varētu izraisīt Medicare virsmaksu kas nodibināta 2013. gadā. Laulātiem pāriem, kuri iesniedz kopīgus pieteikumus, tas veido 0, 9% no ienākumiem, kas pārsniedz USD 250 000.

Laulības sods ietekmē ne tikai pārtikušos. IRS var sodīt arī jaunlaulātos, kuri atrodas pretējā ienākumu skalas galā. Tas ir tāpēc, ka, summējot abu laulāto ienākumus, viņi varētu tikt diskvalificēti no nopelnītā ienākuma kredīta (EIC), kas ir nodokļu atvieglojums ģimenēm ar zemākiem ienākumiem. Arī šeit soda mēdz notikt, ja pāri nopelna aptuveni vienādu naudas summu.

Precēti pāri, kuri nopelna zemu peļņas spektru, var zaudēt savas tiesības saņemt nodokļu atlaides, ja viņi iesniedz kopīgus pieteikumus.

1. attēls. Lielākā daļa jaunlaulāto, ja tādi ir, saņems prēmiju, reģistrējoties kā precēts nodokļu maksātājs. Tomēr dažiem pāriem ar zemiem ienākumiem un lieliem ienākumiem faktiski var tikt piemērots laulības sods, ja viņu ienākumi ir līdzīgi.

Avots: Nodokļu fonds

Iesniedz kopā

Viendzimuma pāri, tāpat kā citi precētie nodokļu maksātāji, var iesniegt sūdzību vienā no diviem veidiem. Viņi var iesniegt atgriešanās deklarāciju kā precētas kopīgas pieteikšanās vai precētas lietas atsevišķi.

Eksperti saka, ka lielākoties pāri gūst labumu, aizpildot kopīgu atgriešanos. Viņi šādi spēj izlīdzināt savus ienākumus. Tātad, ja viena persona nopelna ievērojami vairāk nekā otra, pastāv nodokļu atlaides iespēja. Turklāt kopīga 1040 pabeigšana parasti ir labākais veids precētiem cilvēkiem samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus.

Pāriem, kuri plāno kopā audzināt bērnu, ir papildu stimuls iesniegt kopīgu atgriešanos. Piemēram, tas ir vienīgais veids, kā viņi var pieprasīt kredītu vai izslēgt izdevumus, kas rodas, adoptējot bērnu kopā. Un tā ir vienīgā pieeja, kas nodokļu maksātājiem ļauj iegūt nodokļa atlaidi bērna un apgādājamo personu aprūpei. Atkarībā no pāra ienākumiem viņi, iespējams, varēs pieprasīt kredītu līdz 35% no viņu attaisnotajiem izdevumiem.

Pie citiem pieejamajiem kredītpunktiem pieder iepriekšminētā EIC un Amerikas iespējas un mūžizglītības kredītpunkti, kas abi palīdz samazināt augstākās izglītības izmaksas.

Un neaizmirstiet par paša iesniegšanas izmaksām. Ja jūs izmantojat grāmatvedi vai citu nodokļu speciālistu, jums ir jāmaksā tikai par vienas nodokļu veidlapas sagatavošanu, nevis divām.

Iesniedz atsevišķi

Tas nenozīmē, ka viendzimuma laulātajiem nekad nav pamata iesniegt dokumentus atsevišķi. Piemēram, teiksim, viens laulātais vēlas atskaitīt dažus dūšīgus medicīniskos izdevumus no kabatas. Tā kā IRS ļauj izslēgt tikai tādas veselības aprūpes izmaksas, kas pārsniedz 10% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem, acīmredzami vieglāk būtu atskaitīties tikai ar vienas personas ienākumiem.

Iesniedzot kopīgu deklarāciju, jūs esat atbildīgs arī par jūsu laulātā nodokļu saistībām. Tātad jūs varētu atrasties uz visiem neatbildētajiem maksājumiem, nepilnīgajām ziņošanas kļūdām vai soda sankcijām, pat ja otra persona tajā gadā nopelnīja visu naudu vai lielāko tās daļu.

Grunts līnija

Kāzu viendzimuma pāri tagad saskaras ar dilemmu, ar kuru saskaras citi laulātie: vai iesniegt savas 1040 veidlapas kopā vai atsevišķi. Lai gan kombinētā deklarācija lielākajā daļā gadījumu piedāvā zemāku nodokļu rēķinu, pirms veidlapas iesniegšanas IRS nav sāpīgi palaist numurus abos virzienos. Ir arī noderīgi atzīmēt, ka IRS ļauj jums iesniegt grozītus pārskatus līdz trim gadiem. Tātad, ja jūs iesniedzāt veidā, kas nebija finansiāli izdevīgs, jūs, iespējams, joprojām varēsit iesniegt mainītu deklarāciju un gūt jums pienākošos finansiālo atlīdzību.