1. līmeņa kapitāla attiecības definīcija
Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs ir bankas pirmā līmeņa pamata kapitāla, tas ir, tā pašu kapitāla un atklāto rezervju, attiecība pret tās kopējiem riska svērtiem aktīviem. Tas ir galvenais bankas finansiālā stāvokļa rādītājs, kas pieņemts kā Bāzeles III vienošanās par banku regulējumu daļa.
Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs mēra bankas pamatkapitālu attiecībā pret tās kopējiem riska svērtiem aktīviem, kas ietver visus bankas turētos aktīvus, kuriem sistemātiski sver kredītrisks. Piemēram, bankas kasei un valdības vērtspapīriem tiktu piešķirta 0% korekcija, savukārt tās hipotēkas kredītiem tiktu piešķirta 50% korekcija.
Pirmā līmeņa kapitāls ir pamatkapitāls, un to veido bankas kopējie krājumi, nesadalītā peļņa, uzkrātie citi ienākumi (AOCI), neuzkrātie pastāvīgie vēlamie uzkrājumi un jebkādas šo kontu normatīvās korekcijas.
Taustiņu izņemšana
- Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs ir bankas pirmā līmeņa pamata kapitāla, tas ir, tā pašu kapitāla un atklāto rezervju, attiecība pret tās kopējiem riska svērtiem aktīviem.
- Tas ir galvenais bankas finansiālā stāvokļa rādītājs, kas pieņemts kā Bāzeles III vienošanās par banku regulējumu daļa.
- Lai piespiestu bankas palielināt kapitāla rezerves un nodrošinātu, ka tās var izturēt finansiālas grūtības, pirms tās kļūst maksātnespējīgas, Bāzeles III noteikumi pastiprinātu gan pirmā līmeņa kapitālu, gan riska svērtos aktīvus (RWA).
Pirmā līmeņa kapitāla attiecības formula ir:
1. līmeņa kapitāla attiecība = 1. līmeņa kapitāla kopējie ar risku svērtie aktīvi \ teksts {pirmā līmeņa kapitāla koeficients} = \ frac {\ teksts {pirmā līmeņa kapitāls}} {\ teksts {kopējais riska svērto aktīvu apjoms}} 1. līmeņa kapitāla rādītājs = kopējais riska svērums AssetsTier 1 kapitāls
Ko stāsta pirmā līmeņa kapitāla koeficients?
Pirmā līmeņa kapitāla attiecība ir pamats Bāzeles III starptautiskajiem kapitāla un likviditātes standartiem, kas tika izstrādāti pēc finanšu krīzes 2010. gadā. Krīze parādīja, ka daudzām bankām bija par maz kapitāla, lai segtu zaudējumus vai paliktu likvīdas, un tās finansēja ar pārāk lielu parādu. un nepietiekams pašu kapitāls.
Lai piespiestu bankas palielināt kapitāla rezerves un nodrošinātu, ka tās var izturēt finansiālas grūtības, pirms tās kļūst maksātnespējīgas, Bāzeles III noteikumi pastiprinātu gan pirmā līmeņa kapitālu, gan riska svērtos aktīvus (RWA). Pirmā līmeņa kapitāla sastāvdaļai jābūt vismaz 4, 5% no RWA. Pirmā līmeņa kapitāla rādītājam jābūt vismaz 6%.
Bāzele III ieviesa arī minimālo piesaistīto līdzekļu koeficientu - ar pirmā līmeņa kapitālu tam jābūt vismaz 3% no kopējiem aktīviem - un vairāk globāli sistēmiski nozīmīgām bankām, kas ir pārāk lielas, lai bankrotētu. Bāzeles III noteikumi vēl nav pabeigti, jo strupceļš ir ASV un Eiropas starpā.
Firmas riska svērtie aktīvi ietver visus aktīvus, kas pieder uzņēmumam un kuriem sistemātiski sver kredītvērtējumu. Centrālās bankas parasti izstrādā svēruma skalu dažādām aktīvu klasēm; skaidrai naudai un valsts vērtspapīriem nav nekāda riska, savukārt hipotēkas vai automašīnas aizdevums rada lielāku risku. Riska svērtiem aktīviem piešķir pieaugošu svaru atbilstoši to kredītriskam. Skaidrās naudas svars būtu 0%, savukārt aizdevumiem ar paaugstinātu kredītrisku būtu 20%, 50% vai 100%.
Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs nedaudz atšķiras no pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītāja. Pirmā līmeņa kapitālā ietilpst bankas pamatkapitāla, tās atklāto rezervju un neatgūstamo, neakumulējamo vēlamo akciju summa. Pirmā līmeņa pamatkapitāls tomēr izslēdz visus vēlamo akciju veidus, kā arī nekontrolējošās līdzdalības. Pirmā līmeņa pamatkapitālā ietilpst uzņēmuma pamatkapitāls, nesadalītā peļņa un citi ienākumi.
Par saistīto ieskatu lasiet vairāk par Bāzeles III starptautiskajiem noteikumiem .
Pirmā līmeņa kapitāla koeficienta piemērs
Piemēram, pieņemsim, ka bankas ABC akcionāru pašu kapitāls ir 3 miljoni USD un nesadalītā peļņa ir 2 miljoni USD, tātad tās 1. līmeņa kapitāls ir 5 miljoni USD. Bank ABC ir riska svērtie aktīvi USD 50 miljonu vērtībā. Līdz ar to tā 1. līmeņa kapitāla attiecība ir 10% (USD 5 miljoni / USD 50 miljoni), un tiek uzskatīts, ka tas ir labi kapitalizēts, salīdzinot ar minimālo prasību.
No otras puses, banka DEF ir saglabājusi ieņēmumus 600 000 USD un akcionāru kapitālu - 400 000 USD. Tādējādi tā pirmā līmeņa kapitāls ir 1 miljons dolāru. Bankai DEF ir riska svērtie aktīvi 25 miljonu ASV dolāru apmērā. Tāpēc bankas DEF 1. līmeņa kapitāla attiecība ir 4% (USD 1 miljons / USD 25 miljoni), kas ir nepietiekami kapitalizēta, jo tā ir zemāka par minimālo 1. līmeņa kapitāla attiecību saskaņā ar Bāzele III.
Bankas GHI pirmā līmeņa pamatkapitāls ir USD 5 miljoni, bet riska svērtie aktīvi ir USD 83, 33 miljoni. Līdz ar to bankas GHI pirmā līmeņa kapitāla koeficients ir 6% (USD 5 miljoni / USD 83, 33 miljoni), ko uzskata par pietiekami kapitalizētu, jo tas ir vienāds ar minimālo 1. līmeņa kapitāla attiecību.
Atšķirība starp 1. līmeņa kapitāla koeficientu un 1. līmeņa kapitāla koeficientu
Pirmā līmeņa aizņemto līdzekļu īpatsvars ir attiecības starp banku organizācijas pamatkapitālu un tās kopējiem aktīviem. Pirmā līmeņa aizņemto līdzekļu īpatsvars tiek aprēķināts, dalot pirmā līmeņa kapitālu ar bankas vidējiem kopējiem konsolidētajiem aktīviem un noteiktiem ārpusbilances riska darījumiem. Līdzīgi kā 1. līmeņa kapitāla rādītāju, 1. līmeņa piesaistītā kapitāla koeficientu centrālās monetārās iestādes izmanto kā instrumentu, lai nodrošinātu banku kapitāla pietiekamību un ierobežotu pakāpi, kādā finanšu uzņēmums var piesaistīt savu kapitāla bāzi, bet neizmanto riska svērtie aktīvi saucējā.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.