Nodokļu kredīts
Kas ir nodokļu atlaide?Nodokļu kredīts ir naudas summa, kuru nodokļu maksātāji var atskaitīt no nodokļiem, kas pienākas valdībai. Atšķirībā no atskaitījumiem un atbrīvojumiem, kas samazina ar nodokli apliekamā ienākuma apmēru, nodokļu atlaides samazina faktisko nodokļu summu. Nodokļa kredīta vērtība ir atkarīga no kredīta veida; noteikta veida nodokļu atlaides tiek piešķirtas privātpersonām vai uzņēmumiem noteiktās vietās, klasifikācijās vai nozarēs.
2:32Nodokļu atskaitījumi Vs. Nodokļu kredīti
Kā darbojas nodokļu kredīti
Valdības var piešķirt nodokļu atlaidi, lai veicinātu īpašu rīcību, piemēram, vecāku ierīču aizstāšanu ar efektīvākām, vai arī lai palīdzētu nelabvēlīgākā situācijā esošiem nodokļu maksātājiem, samazinot kopējās mājokļa izmaksas.
Nodokļu kredīti ir labvēlīgāki nekā nodokļu atskaitījumi vai atbrīvojumi, jo nodokļu atlaides samazina nodokļu saistības par dolāru par dolāru. Kaut arī atskaitīšana vai atbrīvojums no tā joprojām samazina galīgās nodokļu saistības, tie tiek veikti tikai saskaņā ar indivīda robežnodokļa likmi. Piemēram, indivīds, kura nodokļu likme ir 22%, ļautu ietaupīt 0, 22 USD par katru atskaitīto robežas nodokļa dolāru. Tomēr kredīts samazinātu nodokļu saistības par pilnu USD 1.
Taustiņu izņemšana
- Nodokļa kredīts ir naudas summa, kuru nodokļu maksātājiem ir atļauts atskaitīt no dolāriem par dolāru no ienākuma nodokļiem, kas viņiem pienākas.
- Nodokļu kredīti ir labvēlīgāki nekā nodokļu atskaitījumi vai atbrīvojumi, jo tie faktiski samazina maksājamo nodokli, nevis tikai ar nodokli apliekamā ienākuma summu.
- Ir trīs pamata nodokļu atlaides: neatmaksājamas, neatmaksājamas un daļēji atmaksājamas.
- Neatmaksājama nodokļu atlaide var samazināt nodokli, kas jums ir parādā, līdz nullei, taču tas nevar jums nodrošināt nodokļu atmaksu.
Nodokļu kredītu veidi
Nodokļu kredīti ir trīs pamatformās.
Neatmaksājamas nodokļu atlaides
Neatmaksājamas nodokļu atlaides ir vienības, kuras tieši atskaitītas no nodokļu saistībām, līdz maksājamais nodoklis ir USD 0. Netiek izmaksāta summa, kas ir lielāka par nodokli, kas pienākas, kā rezultātā nodokļu maksātājam tiek atmaksāts nodoklis - tātad nosaukums “neatmaksājams”. Faktiski tiek zaudēta neatmaksātās nodokļu atlaides daļa, kuru nevar izmantot.
Neatmaksājamas nodokļu atlaides negatīvi ietekmē nodokļu maksātājus ar zemiem ienākumiem, jo viņi bieži vien nevar izmantot visu kredīta summu. Neatmaksājamas nodokļu atlaides ir derīgas tikai pārskata gadā, beidzas pēc deklarācijas iesniegšanas, un tās nevar tikt pārnestas uz nākamajiem gadiem. Sākot ar 2019. taksācijas gadu, īpašos neatmaksājamo nodokļu kredītu piemēros ietilpst kredīti adopcijai, bērnu un apgādājamo aprūpes kredīts, uzkrājēja nodokļu kredīts pensijas kontu finansēšanai un hipotēkas procentu kredīts.
Atšķirībā no nodokļu atskaitīšanas, nodokļu kredīts samazina nodokļu summu, kas jums jāmaksā, dolārs par dolāru.
Atmaksājamas nodokļu atlaides
Atmaksātās nodokļu atlaides ir visizdevīgākais kredīts, jo tās tiek pilnībā izmaksātas. Tas nozīmē, ka nodokļu maksātājam neatkarīgi no viņu ienākumiem vai nodokļu saistībām ir tiesības uz visu kredīta summu. Ja atmaksājamais nodokļu kredīts samazina nodokļu saistības zem 0 USD, nodokļu maksātājam ir pienākas atmaksa. Sākot ar 2019. taksācijas gadu, iespējams, vispopulārākais atmaksājamais nodokļu kredīts ir nopelnītā ienākuma nodokļa kredīts (EITC). Citas atmaksājamas nodokļu atlaides ietver veselības apdrošināšanas prēmijas nodokļu atlaides.
Daļēji atmaksāti nodokļu kredīti
Dažas nodokļu atlaides ir daļēji atmaksājamas, kas var gan samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu, gan samazināt nodokļu saistības. Bērnu nodokļa kredīts kļuva atmaksājams (līdz USD 1400 par katru kvalificētu bērnu) 2018. gadā. Vēl viens daļēji atmaksājamas nodokļu atlaides piemērs ir American Opportunity nodokļu kredīts pēcvidusskolas izglītības studentiem. Ja nodokļu maksātājs samazina nodokļu saistības līdz 0 USD, pirms tiek izmantota visa 2500 USD nodokļa atskaitījuma daļa, atlikušo daļu var uzskatīt par atmaksājamu kredītu, nepārsniedzot 40% no kredīta vai 1000 USD.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.