VIENKĀRŠI IRA vs. VIENKĀRŠI 401 (k): Kāda ir atšķirība?

Mazo uzņēmumu darba devējiem ir dažādas izvēles iespējas, ja viņi vēlas piedāvāt pensiju plānu, kas atvieglo nodokļus. Ir svarīgi tos rūpīgi pārdomāt un kopā ar finanšu un nodokļu konsultantiem pārskatīt iespējas.

Piemēram, tradicionālā 401 (k) plāna vietā maza uzņēmuma īpašnieks var izvēlēties SIMPLE 401 (k). Tās izklausās līdzīgi, taču starp tām pastāv būtiskas atšķirības, kuras darba devējiem ir jāpārskata.

Vai arī darba devējs var izvēlēties starp SIMPLE 401 (k) un SIMPLE IRA. Šiem plāniem ir daudz līdzību, taču tiem ir arī atšķirības, kas varētu būt pietiekams iemesls izvēlēties vienu VIENKĀRŠA plāna veidu pār otru.

VIENKĀRŠI IRA

Uzkrājumu veicināšanas spēles plāns mazo darba devēju darbiniekiem (VIENKĀRŠI) ir ar nodokļiem atlikts pensijas uzkrājumu konts. Vienkāršus kontus var izveidot darba devēji, ieskaitot pašnodarbinātas personas.

Lai kvalificētos, darba devējiem jābūt ne vairāk kā 100 darbiniekiem, kuri par iepriekšējo gadu ir saņēmuši vismaz 5000 USD kompensāciju no darba devēja. Darba devējam, kurš izvēlas VIENKĀRŠO IRA, nav atļauts uzturēt nekādu citu plānu, saglabājot VIENKĀRŠO IRA. (Ņemiet vērā, ka ir pieļaujami izņēmumi darbiniekiem, uz kuriem attiecas koplīgums, un šajā nolūkā netiek ņemti vērā plāni, kas attiecas uz šiem darbiniekiem.)

VIENKĀRŠAI IRA nav vecuma prasības. Tā vietā jebkuram darbiniekam, kurš nopelnījis vismaz 5000 USD divos iepriekšējos gados un, pamatoti tiek gaidīts, ka nopelnīs 5000 USD kārtējā gadā, ir jāļauj piedalīties plānā.

Vienkāršai IRA darba devējs, kurš izvēlas veikt atbilstošas ​​iemaksas, var izvēlēties samazināt summu līdz vienai, kas ir mazāka par 3%, bet ne mazāka par 1% diviem no katriem pieciem gadiem. Šī opcija nav pieejama SIMPLE 401 (k) s.

VIENKĀRŠI 401 (k)

Plāns SIMPLE 401 (k) ir krustojums starp SIMPLE IRA un tradicionālo 401 (k) plānu, un tas piedāvā dažas abu plānu iezīmes.

Gan SIMPLE IRA, gan SIMPLE 401 (k) atbilstošajiem darba devējiem nedrīkst būt vairāk par 100 darbiniekiem, kuri par iepriekšējo gadu ir saņēmuši vismaz 5000 USD kompensāciju no darba devēja. Darba devēji nevar uzturēt citu pensionēšanās plānu darbiniekiem, kuri ir tiesīgi piedalīties SIMPLE 401 (k). Tomēr darba devējs var izvēlēties saglabāt otro pensijas plānu, lai ietvertu tos darbiniekus, kuri nav tiesīgi piedalīties SIMPLE 401 (k) plānā.

Nevienam no plāniem nav jāveic nediskriminācijas pārbaude, un uz abiem plāniem attiecas 60 dienu prasība par ikgadēju paziņošanu. Termiņš jebkura plāna izstrādei ir no gada 1. janvāra līdz oktobrim. Šis termiņš ļauj darbiniekiem veikt algas iemaksas līdz gada beigām. Lai darbiniekiem būtu tiesības piedalīties SIMPLE 401 (k) plānā, darbiniekiem var būt pienākums veikt pakalpojumu vismaz vienu gadu un sasniegt 21 gadu vecumu.

Tā kā VIENKĀRŠI IRA ir uz IRA balstīts plāns, aizdevumi nav atļauti. No otras puses, darba devējs aizdevumu kā funkciju var iekļaut SIMPLE 401 (k) plānā. Darbiniekiem, kuriem ir jāizmanto pensijas aktīvi, ja viņi nav tiesīgi saņemt sadalījumu no plāna, aizdevumi var būt pievilcīga plāna īpašība.

Gan SIMPLE IRA, gan SIMPLE 401 (k) plāniem visas iemaksas tiek veiktas 100% apmērā.

Īpaši apsvērumi

Abi plāni pieļauj viena veida iemaksas. Darbinieki var veikt iemaksas no algas atlikšanas, savukārt darba devēji var izvēlēties veikt atbilstošas ​​iemaksas darbiniekiem, kuri veic algas atlikšanu vai neizvēles iemaksas.

Lai veiktu atbilstošās iemaksas, darba devējiem jāveic ieguldījums dolāros par dolāru līdz 3 procentiem no darbinieka kompensācijas. Par nevēlētajām iemaksām darba devējiem jāveic 2 procenti no darbinieka kompensācijas.

Dalībnieki, kuri līdz gada beigām ir vismaz 50 gadus veci, var veikt piemaksu.

Tomēr uz darba devēju iemaksām SIMPLE IRA un SIMPLE 401 (k) attiecas dažādi noteikumi. Tā rezultātā abos plānos būs vajadzīgas / atļautas atšķirīgas darba devēju iemaksu summas. Piemēram, uz visām darba devēja iemaksām SIMPLE 401 (k) attiecas kompensācijas maksimālā robeža (kas ir USD 280 000 2019. gadā, USD 275 000 2018. gadā), savukārt kompensācijas maksimālā robeža attiecas tikai uz neizvēlētām darba devēja iemaksām SIMPLE IRA. Šis ir piemērs, kā tas varētu ietekmēt darbinieku saņemtās iemaksas.

PIEMĒRS
Uzņēmums ABC saviem darbiniekiem izveidoja VIENKĀRŠU un ir izvēlējies veikt atbilstošu ieguldījumu 2018. kalendārā gada plānā. Džeina, darbiniece, ir tiesīga piedalīties plāna izstrādē. Viņa no uzņēmuma saņem kompensāciju 350 000 USD apmērā par gadu. Džeina ir nolēmusi atlikt plāna maksimālo pieļaujamo summu - 12 000 USD. Summu, ko Džeina saņem kā darba devēja iemaksu, nosaka VIENKĀRŠAIS tips, kuru ABC pieņēma.

• Ja ABC Company pieņem VIENKĀRŠO IRA: Džeina var saņemt atbilstošu iemaksu USD 10 500 (3 procenti no USD 350 000) apmērā.
• Ja ABC uzņēmums pieņem SIMPLE 401 (k): Džeina nesaņemtu vairāk kā USD 8 250 kā atbilstošu darba devēja iemaksu. Tas ir tāpēc, ka uzņēmums ABC var apsvērt ne vairāk kā USD 275 000 no Džeinas kompensācijas plāna vajadzībām (3 procenti no USD 275 000).

Kā jau minēts iepriekš, uz neizvēlēto ieguldījumu abiem plāniem attiecas tāda pati kompensācijas robeža. Tāpēc, ja uzņēmums ABC būtu izvēlējies veikt nevēlamas iemaksas, Džeinas iemaksu summa abos plānos būtu vienāda.

• Pensijas plāna izvēle ir viens no vissvarīgākajiem finanšu lēmumiem, ko uzņēmuma īpašnieks pieņems savā biznesā.
• Pensijas plāns ne tikai ļauj darba devējam pieprasīt nodokļu atskaitījumu par iemaksām, bet arī kalpo kā līdzeklis ļoti kompetentu darbinieku piesaistīšanai.
• Daži plāni ir administratīvs slogs, un to uzturēšana var būt diezgan dārga.
• Neliela uzņēmuma īpašniekam, kurš vēlas izvairīties no sarežģītas administrēšanas un ierobežot izmaksas, SIMPLE plāni var šķist pievilcīgi.
• Pirms izvēles īpašnieks var vēlēties pārskatīt noteiktas specifikas, tostarp uzņēmuma darbinieku vidējo vecumu un to, vai viņi labprātāk atļautu aizdevumus saskaņā ar plānu.