Nepieciešamā minimālā izplatīšanas metode
Nepieciešamā minimālā sadales metode ir pamats, lai aprēķinātu naudas summu, kuru IRS pieprasa pensionāriem izņemt no saviem pensijas kontiem, viņiem novecojot.
BREAKING DOWN Nepieciešamā minimālā izplatīšanas metode
Nepieciešamā minimālā sadales metode nodrošina vecuma aprēķinu summai, kas pensionāriem jāizņem no saviem kontiem katru gadu, lai samazinātu uzkrājumus aktuārajā laikā. Pensionāriem katru gadu jāizņem no konta vismaz šī summa, lai izvairītos no nelabvēlīgām nodokļu sekām.
IRS nodrošina, ka indivīdiem uz nenoteiktu laiku nav naudas, uz kuriem attiecas nodokļu atvieglojumi, kvalificētos kontos, pieprasot, lai tie izņem no sava konta noteiktu minimālo naudas summu. Vairumā gadījumu IRS nosaka vajadzīgo sākuma datumu (UBD), kurā kontu īpašniekiem jāsāk veikt iemaksas 1. aprīlī pēc tā kalendārā gada, kurā konta turētājam ir 70, 5 gadi.
IRS aprēķina nepieciešamo minimālo sadalījumu, nosakot izplatīšanas periodu, kas saistīts ar pensionāra aktuāro dzīves ilgumu. Lai iegūtu sadalījuma summu, indivīds ņem atlikumu, kas iepriekšējā gada 31. decembrī norādīts pensiju kontā, un to dala ar sadalījuma periodu. Rezultāts ir vienāds ar minimālo summu, kas pensionāram ir jāizņem kārtējā gada laikā, lai izvairītos no sodiem.
Kad pensionāri ņem mazāk par nepieciešamo minimālo sadalījumu, IRS piemēro 50 procentu akcīzes nodokli starpībai starp nepieciešamo minimālo sadalījumu un faktisko izņemto summu.
Nepieciešamā minimālā sadalījuma aprēķina piemērs
Apsveriet 73 gadus vecu pensionāru, kura bilance gada beigās ir USD 500 000, un pieņemsim, ka pašreizējā vienotā IRS izdotā kalpošanas laika tabula sastādīja 25 gadu izplatīšanas periodu. Lai sasniegtu nepieciešamo minimālo sadalījumu kārtējam gadam, pensionārs sadalīs USD 500 000 ar 25, iegūstot vismaz USD 20 000. IRS nesoda tos pensionārus, kuri atsauc vairāk, nekā prasīts minimālais sadalījums. Aprēķina raksturs nozīmē arī to, ka nepieciešamais minimālais sadalījums mainās gadu no gada, jo samazināts pensionāra dzīves ilgums samazina saucēju. Jebkuras konta bilances svārstības, kas saistītas ar izņemšanu vai ieguldījumu ieguvumiem vai zaudējumiem, mainītu skaitītāju aprēķinā.
Izmantošana SEPP plānos
Tiem, kas jaunāki par 59, 5 gadiem, IRS nodrošina iespēju veikt iemaksas no pensijas fondiem, vienlaikus izvairoties no soda priekšlaicīgas izņemšanas no soda, izvietojot līdzekļus faktiski vienādā periodiskā maksājuma (SEPP) plānā. Šie plāni liek kontu īpašniekiem izvēlēties tādu summu aprēķināšanas metodi, kuras viņi var izņemt bez soda sankcijām. Saskaņā ar šo scenāriju nepieciešamā minimālās sadales metode nodrošina mainīgu ikgadējo izņemšanas summu, pamatojoties uz konta svārstībām un konta turētāja paredzamo dzīves ilgumu. Kontu īpašnieki var arī izvēlēties fiksētu amortizāciju un fiksētas anuitizācijas metodes, lai noteiktu pieļaujamo bez soda naudas izņemšanas summu pirms pensionēšanās.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.