Reģistrētā pensijas uzkrājuma plāns (RRSP)
Reģistrētais pensijas uzkrājumu plāns (RRSP) ir pensijas uzkrājums un ieguldīšanas līdzeklis darbiniekiem un pašnodarbinātajiem Kanādā. Nauda pirms nodokļu nomaksas tiek ievietota RRSP, un līdz izņemšanai tā tiek aplikta ar nodokli, šajā laikā tai tiek uzlikti nodokļi pēc robežlikmes. Reģistrētajiem pensijas uzkrājumu plāniem ir daudzas kopīgas iezīmes ar 401 (k) plāniem Amerikas Savienotajās Valstīs, bet arī dažas galvenās atšķirības.
RRSP pieaugumu nosaka tā saturs. Vienkārši naudas uzkrāšana RRSP nav garantija, ka varat ērti doties pensijā; tomēr tā ir garantija, ka ieguldījumi tiks apvienoti, neuzliekot nodokļus, ja vien līdzekļi netiks izņemti.
Izpratne par reģistrētajiem pensijas uzkrājumu plāniem (RRSP)
Reģistrētie pensijas uzkrājumu plāni tika izveidoti 1957. gadā kā daļa no Kanādas Ienākuma nodokļa likuma. Tos reģistrē Kanādas valdībā un pārrauga Kanādas Ieņēmumu aģentūra (CRA), kas nosaka noteikumus, kas reglamentē gada iemaksu ierobežojumus, iemaksu veikšanas laiku un to, kādi aktīvi ir atļauti.
RRSP ir divas galvenās nodokļu priekšrocības. Pirmkārt, iemaksu veicēji var atskaitīt iemaksas no saviem ienākumiem. Piemēram, ja iemaksu veicēja nodokļu likme ir 40%, tad katrs USD 100, ko viņš iegulda RRSP, šai personai ietaupīs 40 USD nodokļos, nepārsniedzot viņa vai viņas iemaksu limitu. Otrkārt, RRSP investīciju pieaugums ir aizsargāts ar nodokļiem. Atšķirībā no ieguldījumiem, kas nav saistīti ar RRSP, ienākumi ir atbrīvoti no kapitāla pieauguma nodokļa, dividenžu nodokļa vai ienākuma nodokļa. Tas nozīmē, ka ieguldījumi saskaņā ar RRSP tiek apvienoti pēc pirmsnodokļu likmes.
Būtībā RRSP atbalstītāji kavē nodokļu maksāšanu līdz aiziešanai pensijā, kad viņu robežlikme būs zemāka nekā darba gados. Kanādas valdība ir piešķīrusi šo nodokļu atlikšanu kanādiešiem, lai veicinātu uzkrājumus pensijā, kas palīdzēs iedzīvotājiem mazāk paļauties uz Kanādas pensiju plānu, lai finansētu pensionēšanos.
Ir vairāki RRSP veidi, taču parasti tos izveido viens vai divi saistīti cilvēki (parasti indivīdi vai laulātie).
- Atsevišķa RRSP to izveido viena persona, kas ir gan konta īpašnieks, gan ieguldītājs.
- Laulāta laulības RRSP nodrošina pabalstus vienam laulātajam, kā arī nodokļu atvieglojumus abiem laulātajiem. Augsti nopelnījis (laulātais iemaksu veicējs) var dot ieguldījumu Laulāto RRSP uz sava laulātā vārda (konta turētāja). Tā kā pensijas ienākumi tiek sadalīti vienmērīgi, katrs laulātais var gūt labumu no zemākas nodokļu likmes.
- Grupas RRSP ir izveidojis darba devējs darbiniekiem, un to finansē ar algas atskaitījumiem, līdzīgi kā 401 (k) plāns ASV. To pārvalda ieguldījumu menedžeris un sniedz ieguldītājiem tūlītēju nodokļu ietaupījumu priekšrocības.
- Pooled RRSP, kas izveidots 2011. gadā, ir iespēja, kas izveidota mazo uzņēmumu darbiniekiem un darba devējiem, kā arī pašnodarbinātajiem.
Apstiprinātie aktīvi
RRSP ir atļauti vairāku veidu ieguldījumi un ieguldījumu konti. Tajos ietilpst:
- Kopfondu
- Biržā tirgotie fondi
- Akcijas
- Obligācijas
- Krājkonti
- Hipotēku kredīti
- Ienākumu fondi
- Garantētas ieguldījumu apliecības
- Ārzemju valūta
- Darba atbalstīti fondi
Iemaksa un izstāšanās
RRSP iemaksu ierobežojums 2018. gadam ir 18% no nopelnītajiem ienākumiem, par kuriem indivīds ir ziņojis par 2017. gada nodokļu deklarāciju, nepārsniedzot USD 26 230. 2019. gadā šis skaitlis palielinās līdz 26 500 USD. Ir iespējams ieguldīt vairāk, bet ar papildu sankcijām tiks pārskaitītas papildu summas, kas pārsniedz 2000 USD.
RRSP konta īpašnieks var izņemt naudu vai ieguldījumus jebkurā vecumā. Jebkura summa tiek iekļauta kā ar nodokli apliekamais ienākums izņemšanas gadā - ja vien nauda netiek izmantota mājas pirkšanai vai celtniecībai vai izglītībai (ar dažiem nosacījumiem).
Reģistrētie pensijas ienākumu fondi (RRIF)
Gadā, kad RRSP turētājam aprit 71 gads, RRSP atlikums jālikvidē vai jāpārceļ uz Reģistrēto pensiju ienākumu fondu (RRIF) vai uz ikgadējo pensiju. ir pensiju fonds, kas līdzīgs mūža rentes līgumam un kas izmaksā ienākumus saņēmējam vai vairākiem saņēmējiem.
Nauda, kas izņemta no RRSP, izmantojot RRIF konta izmaksas, tiek aplikta ar konta īpašnieka robežnodokļa likmi. Ja konta īpašniekam ir ietaupīti 300 000 USD pensijai un viņam ir 65 gadi, RRIF maksās apmēram USD 1000 mēnesī. Ja šis USD 1000 ir vienīgais ienākumu avots, konta īpašniekam tiks uzlikti nodokļi ar robežlikmi 15%, atstājot apmēram 850 USD katru mēnesi. Konta īpašnieks var saņemt arī ikmēneša Kanādas pensiju plānu.
Reģistrēts pensijas uzkrājuma plāns: 401 (k) atšķirības
- ASV RRSP var izveidot ar finanšu iestādes starpniecību; 401 (k) s izveido darba devēji.
- RRSP iemaksu limitus var pārnest.
- Iemaksas ierobežojumi RRSP ir liberālāki (balstoties uz iepriekšējā gada ienākumu procentuālo daļu; 401 (k) limits ir noteikts konkrētai dolāra summai.
- RRSP iemaksas var rasties no algas atskaitījumiem vai iemaksām naudā (kas var izraisīt nodokļu atlaidi); 401 (k) tiek finansēti ar algas atskaitījumiem.
- 401 (k) ir agrīni izņemšanas sodi (lai arī ir izņēmumi); RRSP to nedara.