Kvalificēta kopīgā un apgādnieka zaudējuma pensija (QJSA)
Kvalificēta kopīga mūža rente un apgādnieka zaudējuma pabalsts (QJSA) nodrošina mūža atlīdzību mūža rentei un laulātajam, bērnam vai apgādājamajam no kvalificēta plāna. QJSA noteikumi attiecas uz naudas pirkšanas pensiju plāniem, noteiktu pabalstu plāniem un mērķa pabalstiem. Tos var attiecināt arī uz peļņas sadali un 401. punkta k) apakšpunktu un 403. punkta b) apakšpunktu, bet tikai tad, ja tas tiek ievēlēts saskaņā ar plānu.
PĀRBAUDE Kvalificēta kopīgā un apgādnieka zaudējuma pensija (QJSA)
Kvalificēta QJSA plāna plāna dokumentā parasti ir norādīts mūža rentes izmaksas procents, taču vispārējā prasība ir tāda, ka mūža zaudējuma pensijai jābūt vismaz 50% un ne vairāk kā 100% no dalībniekam izmaksātā mūža rentes. Ja dalībnieks nav precējies, ikmēneša rente tiek maksāta par viņa dzīves ilgumu.
Pēc Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) teiktā, "kvalificētam plānam, piemēram, noteiktu pabalstu plānam, naudas pirkšanas plānam vai mērķa pabalsta plānam, kā vienīgajam pabalsta veidam ir jābūt QJSA visiem precētiem dalībniekiem, ja vien dalībnieks un laulātais, ja tāds ir, rakstiska piekrišana citam pabalsta izmaksas veidam. " Lai uzzinātu vairāk par QJSA noteikumiem, IRS nodrošina informācijas lapu. Noteikumi, kas reglamentē QJSA, ir atrodami Federālā reģistra 26. sadaļas I nodaļas A apakšnodaļas 1.401. Iedaļas a) –20. Sadaļā.
Kvalificēta kopīgā un apgādnieka zaudējuma mūža rente: pazīmes un apsvērumi
Kvalificētai kopīgai un mūža pensijai precētiem dalībniekiem ir šādas pazīmes.
- Pensijas maksājumi tiek veikti regulāri pēc pensionēšanās (galvenokārt katru mēnesi).
- Pēc nāves plāns ikmēneša maksājums pārdzīvojušajam laulātajam ir vismaz 50% no sākotnējā pabalsta maksājuma.
Tāpat kā daudzi ikgadējie maksājumi, QJSA nodrošina mūža labumu galvenajam dalībniekam un dzīvesbiedram, izmantojot ikmēneša maksājumus. Kā tādi tie būtu jāiekļauj visos finanšu plānošanas un pensionēšanās ienākumu un izdevumu scenārijos. Par šādu produktu neattiecas samazinoši maksājumi slikto akciju tirgus darbību dēļ. QJSA izplatīšana, tiklīdz tā tiek uzsākta, nav maināma. Nav atļauts arī sadalījums papildus parastajam ikmēneša maksājumam. Ja dalībniekam ir slikta veselība, QJSA (tāpat kā jebkura mūža rente) var nebūt labs ieguldījums aktīvos, kas nepieciešami šāda ieguldījumu veida finansēšanai. Maksājumi laika gaitā var arī zaudēt pirktspēju, ja vien tie netiek pielāgoti dzīves dārdzības pieaugumam.
Kvalificēta locītavu un apgādnieka zaudējuma mūža rentes piemērs
Privātpersonas darba devēja atbalstīts 401 (k) plāns piedāvā QJSA, kas nodrošina ikmēneša pensijas ienākumus mēnesī 1500 USD 65 gadu vecumā. Tas arī paredz 1000 USD ikmēneša pensijas pabalstu dzīvesbiedram, kad šī persona nomirst. Šo pabalstu izmaksā līdz pārdzīvojušā laulātā nāvei. Persona var izvēlēties saņemt pabalstu vienreizēju sadalījumu, bet tikai ar sava laulātā rakstisku piekrišanu, ko apliecina notārs vai plāna pārstāvis. Viens izņēmums ir tas, ka plāns var izmaksāt dalībniekam vienreizēju iemaksu, vispirms nesaņemot viņu (un viņu dzīvesbiedra) atļauju, ja šī summa ir USD 5000 vai mazāka. Ja dalībnieks šķiras, viņiem var pieprasīt izturēties pret bijušo dzīvesbiedru kā pašreizējo dzīvesbiedru kā daļu no kvalificēta iekšējo attiecību rīkojuma vai saskaņā ar šķiršanās noteikumiem. Ja šķirts dalībnieks vēlas mainīt savu apgādnieka zaudējuma pabalsta saņēmēju, viņam būs jāsazinās ar plāna administratoru.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.