Naudas bilances pensijas: plusi, mīnusi mazajiem biz

Naudas bilances pensiju plāni ir noteiktu pabalstu pensiju plāni ar nelielu līkni 401 (k). Naudas bilances pensijas plānā darba devējs kreditē katra dalībnieka kontu ar noteiktu procentuālo daļu no viņu ikgadējās kompensācijas, pieskaitot noteikto procentu likmi.

Tāpat kā ar jebkuru noteiktu pabalstu pensiju plānu, arī investīciju risks ir darba devēja ziņā. Atšķirībā no 401 (k), akciju tirgus svārstības dalībniekus neietekmē. Katram plāna dalībniekam ir savs konts, līdzīgi kā 401 (k) vai peļņas dalīšanas plāns. Aktuāru izmanto kontu uzturēšanai un dalībnieku gada pārskatu ģenerēšanai. (Skatīt arī: Pensiju avansa firmas: kas jums vajadzētu būt piesardzīgam. )

Augsti ieguldījuma ierobežojumi

Viens aspekts, kas padara naudas bilances plānu pievilcīgu mazā uzņēmuma īpašniekam, it īpaši tam, kurš ir vecāks un, iespējams, atpaliek no pensijas uzkrājumiem, ir lielais iemaksu līmenis, kas palielinās, kļūstot vecākam.

Piemēram, 65 gadus vecam cilvēkam 2018. gadā viņa maksimālais ieguldījums varētu sasniegt 275 000 USD. Turklāt viņš joprojām var ieguldīt papildu USD 24 500 USD 401 (k) plānā, ja vēlaties. Uzņēmuma īpašniekam, kurš aizkavē uzkrājumus pensijai, kurš vēlas maksimālu nodokļu atskaitījumu un kuram ir pieejamā naudas plūsma, naudas bilances plāns var būt lielisks risinājums.

Pieaug popularitāte

Saskaņā ar pensiju konsultanta Kravitz Inc. teikto, naudas bilances plāni tagad veido apmēram 25% no visiem noteikto pabalstu plāniem. Turklāt pēdējos gados pieaug naudas bilances plānu skaits. Lielu daļu no šīs izaugsmes veicina individuālo uzņēmumu īpašnieki un profesionāļi, kas nopelna daudz, piemēram, ārstu grupas, advokātu biroji un citi profesionāļi. (Skat. Arī: Kā pašnodarbinātie var sagatavoties pensijai. )

Šiem augsti pelnošajiem mazuļiem, naudas bilances plāns var būt labākais no visām pasaulēm. Augstās iemaksu robežas piedāvā lielus nodokļu atskaitījumus, un tiem, kuri atpaliek no pensijas uzkrājumiem, ir laba iespēja panākt izlīdzinājumu.

Naudas bilances plāni tomēr nav lēti uzņēmumiem ar darbiniekiem. Darba devēja iemaksas tipiskā 401 (k) plānā varētu būt apmēram 3% līdz 4% no kompensācijas. Naudas bilances pensijā plānojiet, ka šīs izmaksas var būt robežās no 5% līdz 8%. Dalībnieku konti saņems gada procentu kredītu, kas var būt fiksēta likme 5% vai mainīgs lielums, piemēram, 30 gadu Valsts kases procentu likme.

Sākotnējās uzstādīšanas izmaksas parasti būs no 2000 USD līdz 5000 USD. Katru gadu aktuāriem jāapliecina, ka plāns tiek pienācīgi finansēts. Tādējādi ikgadējās administrēšanas izmaksas ir robežās no 2 000 līdz 10 000 USD.

Dalībnieku konti

Katram dalībniekam ir savs konts, līdzīgi kā 401 (k) plānā. Pēc aiziešanas pensijā dalībnieki savus maksājumus var izmantot kā ikgadēju pabalstu vai dažos plānos ir iespēja veikt vienreizēju maksājumu, ko var pārnest uz IRA. (Skatīt arī: Vai es varu atskaitīt savu IRA iemaksu par manu nodokļu deklarāciju? )

Naudas bilances plāni var sniegt finanšu konsultantiem lieliskas finanšu un pensionēšanās plānošanas iespējas saviem klientiem. Profesionāļiem, kas nopelna daudz solo, šie plāni var kalpot divējādam mērķim - palielināt viņu pensijas uzkrājumus un nodrošināt lielāku nodokļu atskaitījumu nekā lielākajai daļai citu pensijas plāna alternatīvu. Ieguvumi vecākiem klientiem, kuri, iespējams, nav ietaupījuši pietiekami daudz, ir milzīgi. Pēc aiziešanas pensijā viņi var ņemt naudu kā ikmēneša rentu vai pārskaitīt to IRA.

Profesionālajai praksei ir jābūt naudas plūsmai, lai konsekventi finansētu šos plānus, un tai ir jābūt gatavai veikt iemaksas citiem saviem darbiniekiem ārpus īpašniekiem un citiem profesionāļiem. Tomēr šie plāni var būt ideāli piemēroti profesionālām grupām, piemēram, advokātu birojam vai ārstu grupai. Tie var labi darboties arī ražotājiem, izplatītājiem un citiem uzņēmumiem. Runājot par biznesu, tiek piemēroti vieni un tie paši principi. Plāns var ļaut īpašniekam un galvenajiem vadītājiem atstāt lielas summas pensijai. Tas darbojas atkārtoti, ja vien īpašnieks (i) to vēlas, un bizness var atbalstīt notiekošo ieguldījumu ierēdņu sarakstā.

Skaidras naudas atlikuma plāni piedāvā zināmu pārnesamības pakāpi, kad darbinieki aiziet no uzņēmuma, ja vien tie ir ieguvēji. Līdzīgi kā parasts pensiju plāns, gadījumā, ja darba devējam ir finansiālas grūtības, dalībnieku labumus apdrošina Pension Benefit Guaranty Corp., nepārsniedzot maksimālo mēneša pabalstu robežu.

Grunts līnija

Naudas bilances pensijas ir viens no visstraujāk augošajiem mazo uzņēmumu pensionēšanās plānu segmentiem. Tie piedāvā iespēju uzņēmumu īpašniekiem palielināt pensijas iemaksas un saņemt ievērojamu nodokļu atskaitījumu. Šie plāni var būt reāla alternatīva pareizam biznesam. (Skatīt arī: Pensionēšanās plānošana maziem uzņēmumiem. )