Neveiksmīgs aizdevums (NPL)

Kas ir nesekmīgs aizdevums?

Neienesīgs aizdevums (NPL) ir aizņemtas naudas summa, par kuru parādnieks noteiktā laika posmā nav veicis plānotos maksājumus. Kaut arī precīzi neatbilstības statusa elementi ir atšķirīgi, atkarībā no konkrētā aizdevuma noteikumiem "maksājums nav veikts" parasti tiek definēts kā nulles pamatsummas vai procentu maksājums. Norādītais periods mainās arī atkarībā no nozares un aizdevuma veida. Tomēr parasti periods ir 90 dienas vai 180 dienas.

1:29

Neienesīgs aizdevums

Kā darbojas nesekmīgs aizdevums

Neienesīgs aizdevums (NPL) tiek uzskatīts par saistību neizpildi vai tuvu tai. Ja aizdevums nedarbojas, izredzes, ka parādnieks to pilnībā atmaksās, ir ievērojami zemākas. Ja parādnieks atkal atsāk maksājumus, izmantojot NPL, tas kļūst par atkārtotu aizdevumu, pat ja parādnieks nav izpildījis visus nokavētos maksājumus.

Banku biznesā komerciālie aizdevumi tiek uzskatīti par nesekmīgiem, ja parādnieks 90 dienu laikā vai 90 dienu laikā ir nokavējis procentu vai pamatsummas maksājumus. Par patēriņa aizdevumu 180 dienu nokavējuma termiņš tiek klasificēts kā NPL.

Taustiņu izņemšana

• Neveiksmīgs aizdevums (NPL) ir aizdevums, kurā aizņēmējs kādu laiku nav veicis plānotos pamatsummas vai procentu maksājumus.
• Banku biznesā komerciālie aizdevumi tiek uzskatīti par nesekmīgiem, ja aizņēmējs ir nokavējis 90 dienas.
• Starptautiskais valūtas fonds uzskata aizdevumus, kuru kavējums ir mazāks par 90 dienām, par nesekmīgiem, ja pastāv liela nenoteiktība saistībā ar turpmākajiem maksājumiem.

Neveiksmīgo aizdevumu veidi

Parāds var sasniegt "neveicinoša aizdevuma" statusu vairākos veidos. NPL piemēri:

• Aizdevums, kura procentu likme 90 dienu laikā ir kapitalizēta, refinansēta vai aizkavēta līguma vai sākotnējā līguma grozījuma dēļ.
• Aizdevums, kura maksājumi kavējas mazāk par 90 dienām, bet aizdevējs vairs netic, ka parādnieks veiks turpmākos maksājumus.
• Aizdevums, kura pamatsummas atmaksas termiņš ir iestājies, bet kāda aizdevuma daļa paliek nenomaksāta.

Neveiksmīgu aizdevumu oficiālās definīcijas

Vairākas starptautiskas finanšu iestādes piedāvā īpašas vadlīnijas nesekmīgu aizdevumu noteikšanai.

Eiropas Centrālā banka

Eiropas Centrālajai bankai (ECB) nepieciešama aktīvu un definīciju salīdzināmība, lai novērtētu riska darījumus visās euro zonas centrālajās bankās. ECB norāda vairākus kritērijus, kas var izraisīt NPL klasifikāciju, kad tā veic stresa testus iesaistītajās bankās.

2014. gadā ECB veica visaptverošu novērtējumu un izstrādāja kritērijus, lai definētu aizdevumus kā nederīgus, ja tie ir:

1. 90 dienu nokavējuma termiņš, pat ja to saistību neizpilde vai pasliktināšanās nav notikusi
2. Pazemināts, ņemot vērā grāmatvedības specifiku ASV GAAP un Starptautisko finanšu pārskatu standartu (SFPS) bankām
3. Nav saistību neizpildes saskaņā ar Kapitāla prasību regulu

Pielikumā, kas izdots 2018. gadā, tika noteikts termiņš, kādā aizdevēji var atvēlēt līdzekļus nenesošu aizdevumu segšanai: no diviem līdz septiņiem gadiem atkarībā no tā, vai aizdevums ir nodrošināts vai nē. Sākot ar 2019. gadu, eirozonas aizdevējiem savās grāmatvedībās joprojām ir aptuveni 990 miljardi ASV dolāru vērts kredīts, kas neveic aizdevumus.

Neveiksmīgs aizdevums (NPL) ir aizdevums, kurā procentu vai pamatsummas maksājumi nav veikti noteiktu dienu skaitu jebkura iemesla dēļ.

Starptautiskais naudas fonds

Starptautiskais valūtas fonds (SVF) arī nosaka vairākus kritērijus nesekmīgu aizdevumu klasifikācijai.

2005. gadā SVF nedrošus aizdevumus definēja kā aizdevumus, kuru:

1. Debitori nav samaksājuši procentus un / vai pamatsummas maksājumus vismaz 90 vai vairāk dienu laikā
2. Procentu maksājumi, kas ir 90 vai vairāk dienas, ir kapitalizēti, refinansēti vai aizkavēti pēc vienošanās
3. Maksājumi ir kavēti mazāk nekā par 90 dienām, bet tie ir saistīti ar lielu nenoteiktību vai nav pārliecības, ka parādnieks veiks maksājumus nākotnē

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Neienesīgais aktīvs (NPA) Neienesīgais aktīvs attiecas uz aizdevumiem vai avansiem, kas ir pakļauti saistību neizpildes riskam. vairāk Kas ir aizdevums, kas nav saistīts ar uzkrājumu? Neuzkrājošs aizdevums ir nesekmīgs aizdevums, kas nerada norādīto procentu likmi, jo nav samaksāts no aizņēmēja. vairāk atkārtots aizdevums - RPL - definīcija atkārtots aizdevums ir aizdevums, kurā aizņēmējs atpalika no maksājumiem vismaz 90 dienas, bet atsāka veikt maksājumus. vairāk Naudas bāzes aizdevuma definīcija Naudas bāzes aizdevums ir aizdevums, kurā procentus ieraksta kā nopelnītus, kad iekasēts maksājums. Tas ir neefektīvs aizdevums, kas nozīmē, ka aizņēmējs vismaz 90 dienas nav veicis plānoto pamatsummas vai procentu atmaksu. vairāk kavējuma termiņš ir aizdevuma maksājums, kas nav veikts tā termiņā. Aizņēmējam var tikt piemērota nokavējuma nauda, ​​ja vien nav labvēlības perioda. vairāk problēmu aizdevums problemātiskais aizdevums ir aizdevums, kuru aizņēmējs nevar vai nevēlas atmaksāt saskaņā ar sākotnējo aizdevuma līgumu. To sauc arī par nederīgu aktīvu. vairāk partneru saišu