Pārveidots dotāciju līgums

Kas ir modificēts dotāciju līgums?

Modificēts dotāciju līgums (MEC) ir tāda dzīvības apdrošināšanas polisa nodokļu kvalifikācija, kuras kumulatīvās prēmijas pārsniedz federālo nodokļu likumu noteiktos ierobežojumus. Nodokļu struktūra un IRS politikas klasifikācija mainās pēc tam, kad dzīvības apdrošināšanas polise ir stājusies spēkā modificētā dotāciju līgumā.

Izpratne par mainītu dotāciju līgumu (MEC)

Modificēts dotāciju līgums (MEC) ir termiņš, kas tiek piešķirts dzīvības apdrošināšanas polisei, kuras finansējums ir pārsniedzis federālo nodokļu likumu noteiktos ierobežojumus. Citiem vārdiem sakot, IRS to vairs neuzskata par dzīvības apdrošināšanas līgumu. Klasifikācijas izmaiņas tika veiktas, lai apkarotu apzīmējuma "dzīvības apdrošināšana" izmantošanu nodokļu apiešanas nolūkos.

Taustiņu izņemšana

• Modificēts dotāciju līgums (MEC) ir termiņš, kas tiek piešķirts dzīvības apdrošināšanas polisei, kuras finansējums ir pārsniedzis federālo nodokļu likumu noteiktos ierobežojumus.
• Politikai nav jāatbilst 1988. gada Tehnisko un dažādu ieņēmumu likumam (TAMRA) septiņu darba samaksu pārbaude.
• Nodokļu piemērošana atsaukumiem saskaņā ar MEC ir līdzīga tiem, kas nav kvalificēti ikgadējie maksājumi.

Konkrēti, dzīvības apdrošināšanas polisi IRS uzskata par MEC, ja tā atbilst trim kritērijiem:

1. Politika ir stājusies spēkā 1988. gada 20. jūnijā vai vēlāk.
2. Tam jāatbilst likumā noteiktajai dzīvības apdrošināšanas polises definīcijai.
3. Politikai nav jāatbilst 1988. gada Tehnisko un dažādu ieņēmumu likumam (TAMRA) 7-algas pārbaude.

Septiņu atalgojuma pārbaude nosaka, vai dzīvības apdrošināšanas polisē iemaksātā prēmiju kopsumma pirmajos septiņos gados ir lielāka nekā tā, kas bija nepieciešama, lai uzskatītu, ka apdrošinātā polise ir samaksāta septiņos gados. Polises kļūst par MEC, kad polisēm samaksātās prēmijas pārsniedz to, kas bija nepieciešams samaksāt šajā septiņu gadu laikā.

IRS prasa, lai dzīvības apdrošināšanas polisei būtu jāatbilst stingram kritēriju kopumam, lai to kvalificētu kā MEC.

Dzīvības apdrošināšanas polisēm, kas noslēgtas pirms 1988. gada 20. jūnija, nav jāmaksā prēmijas virs naudas, kas atļauta federālajos likumos. Tomēr vecākas dzīvības apdrošināšanas polises atjaunošana pēc šī datuma tiek uzskatīta par jaunu, un tai ir jāveic septiņu darba samaksu pārbaude.

MEC nodokļi

Nodokļu piemērošana atsaukumiem saskaņā ar MEC ir līdzīga tiem, kas nav kvalificēti ikgadējie maksājumi. Par izstāšanos pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas 1/2 var piemērot priekšlaicīgu izņemšanas sodu 10% apmērā. Tāpat kā tradicionālās dzīvības apdrošināšanas polises, MEC nāves pabalsti netiek aplikti ar nodokli. Pārveidotus dotāciju līgumus parasti iegādājas personas, kuras interesē politika, kas aizsargā no nodokļiem, ar investīcijām bagātu politiku un neplāno atsaukt pirmsnāves politiku.

Atšķirībā no tradicionālajām dzīvības apdrošināšanas polisēm, ienākuma nodokļi ir regulāri ienākumi no MEC izņemšanas, izmantojot grāmatvedības metodoloģiju “pēdējais pirmais ārā”. Tomēr izmaksu bāze MEC un izņemšanas no nodokļiem netiek aplikta. Nodokļa atbrīvojums no nodokļiem padara MEC noderīgus nekustamā īpašuma plānošanas nolūkos, ja īpašums var atbilst kvalifikācijas kritērijiem. Turklāt polises īpašnieki, kuri nepieņem naudas izņemšanu, var pārskaitīt ievērojamu naudas summu labuma guvējiem.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Dzīvības apdrošināšana ar vienu prēmiju Dzīvības apdrošināšana ar vienu prēmiju no apdrošinājuma ņēmēja iekasē tikai vienu vienreizēju prēmijas maksājumu, lai garantētu nāves pabalstu. vairāk 1035. sadaļas apmaiņa 1035 apmaiņa ir beznodokļu maiņa esošam mūža rentes līgumam, dzīvības apdrošināšanas polisei vai līdzīga veida dotācijai. vairāk kvalificēta mūža rente Kvalificēta mūža rente ir finanšu produkts, kas pieņem un palielina līdzekļus, un tiek finansēts ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas. Tikai tad, kad tiek veikta sadale vai izņemšana, kvalificētu mūža renti apliek ar ienākuma nodokli. vairāk Izpratne par nāves pabalstiem Nāves pabalsts ir dzīvības apdrošināšanas polises vai pensijas summa, kas izmaksājama saņēmējam, kad mūža rente aiziet prom. vairāk Skaidras naudas nodošanas vērtības noteikšana Naudas līdzekļu nodošanas vērtība ir naudas summa, ko apdrošināšanas sabiedrība maksā apdrošinājuma ņēmējam vai konta īpašniekam, nododot polisi / kontu. vairāk mainīga dzīvības apdrošināšana mainīga dzīvības apdrošināšana ir pastāvīgs dzīvības apdrošināšanas produkts ar atsevišķiem ieguldījumu kontiem un bieži piedāvā elastīgumu attiecībā uz prēmiju pārskaitījumiem un naudas vērtības uzkrāšanu. vairāk partneru saišu