Laulāto IRA iemaksu veikšana
Laulāto IRA iemaksu veikšana ir svarīgs veids, kā veidot ģimenes pensijas ligzdas olu, ja tiek nodarbināts tikai viens laulātais. Cilvēki, kuriem nav algota darba, parasti nav tiesīgi veikt iemaksas nodokļu atvieglojumu pensionēšanās kontos, piemēram, IRA, jo viņiem nav ienākumu, lai tos finansētu. Tomēr ir izņēmums precētiem, nestrādājošiem indivīdiem, kuru dzīvesbiedri ir nodarbināti, ja viņi abi atbilst noteiktām prasībām.
Ja viņi to izdara, pāris var veikt atsevišķu IRA iemaksu laulātā, kas nestrādā, vai tāda laulātā vārdā, kuram ir maz ienākumu, izmantojot nodarbinātā laulātā ienākumus. Tās ir pazīstamas kā laulāto IRA iemaksas, un šeit ir šie noteikumi, kas uz tiem attiecas:
Taustiņu izņemšana
- Ja viens laulātais ir nopelnījis ienākumus, ģimene var veikt IRA iemaksas par laulāto, kurš nestrādā.
- Tradicionālajām un Roth IRA ir vienādas iemaksu robežas, bet atšķirīgas atbilstības prasības, kuru pamatā ir ienākumi.
- Jūsu un jūsu laulātā IRA ir jāuzglabā atsevišķi uz katra vārda. IRA nevar izveidot kā kopīgus kontus.
Tiesības saņemt IRA laulāto iemaksas
Ja esat nodarbinātais dzīvesbiedrs un ģimene vēlas veikt IRA iemaksu par savu laulāto, jums:
- Jūs esat nopelnījis ienākumus vai citu attaisnotu kompensāciju, kas ir vismaz tikpat liela, cik jūsu kopējais ieguldījums jūsu IRA
- Iesniedziet dzīvesbiedram kopīgu ienākuma nodokļa deklarāciju
Vecuma ierobežojumi
Ja vēlaties savam dzīvesbiedram finansēt tradicionālu IRA, viņiem, kas veic iemaksu, jābūt jaunākiem par 70 ½ gadu vecumu. Uz Roth IRA iemaksām neattiecas vecuma ierobežojumi.
Ieguldījumu ierobežojumi tradicionālajām un Roth IRA
Individuālo iemaksu ierobežojums 2019. gadam ir 6000 USD amerikāņiem, kas jaunāki par 50 gadiem, 7000 USD, ja ikviens ir 50 un vecāks. Visai šai naudai jābūt iegūtai no nopelnītajiem ienākumiem vai citas attaisnotas kompensācijas; jūs nevarat ieguldīt vairāk sava laulātā (vai sava) IRA, nekā nopelnījāt par šo gadu.
Jūs varat ieguldīt šīs summas katrā no saviem IRA, nepārsniedzot USD 12 000, USD 13 000 vai USD 14 000 2019. gadā - atkarībā no tā, vai kāds no jums vai abi esat tiesīgi saņemt piemaksu pie 50 gadu vecuma.
Kompensācijas ierobežojumi, tikai Roth IRA
Nav noteikts, cik lielu ienākumu jūs varat nopelnīt, un joprojām varat saņemt tradicionālās IRA finansējumu, lai gan jo vairāk jūs nopelnāt, jo mazāks ir nodokļu atskaitījums. Tomēr, ja jūs vēlaties dot savu ieguldījumu savam dzīvesbiedram (vai sev) Roth IRA, pastāv ienākumu ierobežojumi.
Par 2019. gadu precēts pāris, iesniedzot kopīgu iesniegumu ar koriģētu koriģēto bruto ienākumu (MAGI) līdz USD 193 000, ir tiesīgs iemaksāt pilnu summu katram savam Roth IRA (USD 6000 vienai personai, USD 7000 tiem, kas ir vecāki par 50 gadiem). Pāri ar ienākumiem no 193 000 USD līdz 202 999 USD var veikt daļēju Roth iemaksu veikšanu. Tiklīdz viņu ienākumi pārsniedz USD 203 000, viņi vairs neatbilst Roth IRA kritērijiem.
Atskaitījumi
Ja jūs nepiedalāties darba devēja sponsorētā plānā, piemēram, 401 (k), jūs varēsit atskaitīt visu savu laulāto IRA iemaksu tradicionālajā IRA. Ja uz jums attiecas darba devēja atbalstīts plāns, jūsu spēja atskaitīt visas tradicionālās IRA iemaksas ir atkarīga no jūsu ienākumiem un nodokļu deklarēšanas statusa. Šie noteikumi ir izskaidroti IRS publikācijā 590-A, kuru katru gadu atjaunina.
"Viens no galvenajiem ieguvumiem, ko mēs redzam, un lielākais iemesls, ko es redzu, dodot ieguldījumu laulāto IRA, ir nodokļu priekšrocības, " saka Bryan Ward, CFP®, CIMA®, kopā ar ProCore Advisors Newport Beach, Kalifornijā. "Daudzi pāri mēs sadarbojamies ar augstākām nodokļu iedaļām un meklējam papildu veidus, kā samazināt nodokļus. Papildus pāra ar nodokli apliekamo ienākumu samazināšanai tas nodrošina vēl vienu līdzekli, kas ļauj ietaupīt pensijai. "
Ja jūs vai jūsu dzīvesbiedrs esat 50 gadus vecs vai vecāks, jūs esat tiesīgs veikt papildu iemaksas.
Citi noteikumi
Piemēram, atšķirībā no regulāras norēķinu konta vai krājkonta, laulātie nevar kopīgi turēt IRA. IRA, kurā jūs veicat ieguldījumu jūsu laulātajam, jābūt uz viņa vārda un nodokļu identifikācijas numura. Tāpat jebkurai IRA, kuru jūs izveidojat sev, jābūt uz jūsu vārda un nodokļu identifikācijas numura.
Papildus noteikumiem, kas īpaši attiecas uz laulāto IRA, ir arī daži, kas attiecas uz IRA kopumā:
- IRA iemaksas jāveic skaidrā naudā (kas ietver čekus). Vērtspapīrus, ieskaitot kopieguldījumu fondus un akcijas, nedrīkst izmantot, lai veiktu IRA dalībnieka iemaksu.
- Iemaksas par taksācijas gadu ir jāiesniedz vai jānosūta IRA turētājam līdz nākamā gada 15. aprīlim. Pārliecinieties, ka saņemat kvīti, ja nosūtāt savus ieguldījumus vai nosūtāt tos pa izsekojamu pastu. Jums, iespējams, būs jāsniedz pierādījums par nosūtīšanas datumu, ja jūsu ieguldījums sasniegs IRA aizgādni / pilnvaroto pēc 15. aprīļa. Ņemiet vērā, ka jebkuram gadam, kad termiņš iekrīt nedēļas nogalē, tas tiek pagarināts uz nākamo darba dienu.
- Atcerieties norādīt taksācijas gadu, kurā jāpiemēro jūsu iemaksa. IRA aizbildņi / pilnvarotie parasti noguldīs jūsu iemaksu par kārtējo gadu, ja vien čekā vai pavaddokumentos nenorādīsit, ka iemaksa ir par iepriekšējo gadu.
- Pilns ieguldījums nav jāveic vienā maksājumā. Tā vietā jūs varat veikt daļējas iemaksas visa gada garumā, ja vien viņi visi ierodas līdz 15. aprīļa termiņam.
- Jūs varat veikt savu IRA iemaksu pat pēc tam, kad esat iesniedzis attiecīgā gada ienākuma nodokļa deklarāciju, ja vien jūs ievērojat 15. aprīļa termiņu.