Iedzimta IRA
Iedzimta IRA ir konts, kas tiek atvērts, kad indivīds manto IRA vai darba devēja sponsorētu pensijas plānu pēc sākotnējā īpašnieka nāves. Persona, kas manto Individuālo pensionēšanās kontu (IRA) (labuma guvējs), var būt ikviens - laulātais, radinieks vai nesaistīta puse vai vienība (īpašums vai trasta). Noteikumi par to, kā rīkoties ar iedzimtu IRA, tomēr laulātajiem un laulātajiem, kas nav laulātie, atšķiras. Mantotā IRA ir pazīstama arī kā “saņēmēja IRA”. Daudzi no galvenajiem IRA starpniekiem sniedz atbalstu šo jautājumu risināšanā.
Iedzimtas IRA sadalīšana
Saņēmējs var atvērt iedzimtu IRA no dažādām piemērotām IRA, ieskaitot tradicionālās, Roth, overlover, SEP un VIENKĀRŠAS IRA. Aktīvi, kas atrodas mirušās personas IRA, jānodod jaunā mantotā IRA uz saņēmēja vārda. Šim pārskaitījumam jānotiek pat tad, ja tiek plānots vienreizējs maksājums. Pārdzīvojušie laulātie var pārvērst aktīvus savā kontā. Iemaksas nedrīkst veikt mantotajā IRA.
Ja īpašnieks nāves brīdī jau bija sācis saņemt nepieciešamos minimālos sadalījumus (RMD), saņēmējam jāturpina saņemt aprēķinātos sadalījumus vai jāiesniedz jauns grafiks, pamatojoties uz viņu pašu paredzamo dzīves ilgumu. Ja īpašnieks vēl nebija izvēlējies RMD grafiku vai sasniedzis 70½ gadu vecumu, IRA saņēmējam ir piecu gadu termiņš līdzekļu izņemšanai, kas pēc tam tiks aplikts ar ienākuma nodokļiem.
Iedzimtas IRA: noteikumi laulātajiem
Laulātajiem ir lielāka elastība, kā rīkoties ar iedzimtu IRA. Pirmkārt, viņi var pārnest esošo IRA uz savu vārdu un atlikt izplatīšanu, līdz būs nepieciešami RMD (neprecētiem laulātajiem šīs iespējas nav). Pārdzīvojušajiem laulātajiem uzreiz nav jāveic sadalījumi no iedzimtas IRA. Pēc izplatīšanas saņemšanas viņiem ir 60 dienas, lai izplatītu to savā IRA, ja vien izplatīšana nav nepieciešama minimālā izplatīšana.
Iedzimtas IRA: noteikumi laulātajiem, kas nav laulātie
Uz saņēmējiem, kas nav laulātie, attiecas minimālais sadalījums, un viņi nedrīkst izturēties pret iedzimtu IRA kā savējo. Viņi nedrīkst veikt iemaksas vai pārvietot aktīvus pārmantotajā IRA vai no tās. Nodokļi nav jāmaksā, kamēr nav saņemti sadalījumi. Nelaulātie nedrīkst atstāt aktīvus sākotnējā IRA, un viņiem no šī konta jāturpina saņemt iemaksas. Aktīvi ir jāsadala ar vienreizēju maksājumu vai jāpārskaita mantotajai IRA.
Parasti aktīvi mantotajos Roth IRA ir jāsadala līdz piektā kalendārā gada beigām pēc IRA sākotnējā īpašnieka nāves gada, ja vien nav paredzēts mūža labums. Ja laulātais ir mantojis Roth IRA, viņi var vai nu atlikt sadalīšanu līdz brīdim, kad mirušā IRA īpašnieks būtu sasniedzis 70 ½ gadu vecumu, vai arī izturēties pret Roth IRA kā viņu pašu.
Iekšējais ieņēmumu dienests sniedz vadlīnijas pārmantotajiem IRA saņēmējiem. IRS veidlapas 1099-R un 5498 ir vajadzīgas iedzimtām IRA. Nodokļu likumi, kas attiecas uz mantotajām IRA, ir diezgan sarežģīti. Ja manto IRA, saņēmējiem jākonsultējas ar nodokļu speciālistu.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.