Kvalificēts pensijas uzkrājuma iemaksu kredīts
Kvalificēts pensijas uzkrājuma iemaksu kredīts ir kredīts, kas iesniegts uz vienas lapas nodokļu veidlapas, un to izmanto arī, lai aprēķinātu indivīda, mājsaimniecības vadītāja vai laulātā pāra uzkrājēja kredīta summu. Šis kredīts tieši samazina nodokļu summu, kas pienākas nodokļu iestādei. Kredīts ir pazīstams arī kā noguldītāja kredīts, un tajā tiek izmantota IRS 8880 forma.
Taustiņu izņemšana
- Kvalificēts pensijas uzkrājuma iemaksu kredīts ir pazīstams arī kā noguldītāja kredīts.
- Nodokļu maksātāji izmanto IRS 8880 veidlapu kvalificēta pensijas uzkrājuma iemaksai.
- Kopš 2019. gada kredīts ir pieejams atsevišķiem nodokļu maksātājiem ar ienākumiem līdz 32 000 USD.
Izpratne par kvalificētu pensijas uzkrājuma iemaksu kredītu
IRS piedāvā noguldītāja kredītus, lai mudinātu personas ar zemiem ienākumiem dot ieguldījumu kvalificētu pensionēšanās plānu izveidē. Piemērotajos kvalificētajos pensionēšanās kontos ietilpst tradicionālās IRA un Roth IRA, kā arī 401 k) plāni, 403 b) plāni un 457 plāni. Nodokļu maksātāji var izmantot šo kredītu, pat pieprasot atskaitījumus par viņu IRA iemaksām. Sākot ar 2018. gadu nodokļu maksātājs, kas ir labuma guvējs, iespējams, varēs ņemt šo kredītu arī iemaksām labākas dzīves pieredzes (ABLE) uzkrājumu kontos.
Atbilstīgajiem dalībniekiem jāatbilst koriģētajiem bruto ienākumu (AGI) limitiem. Kopš 2019. gada kredīts ir pieejams vienam nodokļu maksātājam ar ienākumiem līdz 32 000 USD. Tiesības saņemt ir arī mājsaimniecību vadītāji, kuru ienākumi ir līdz 48 000 USD, un precētie pāri, kuri iesniedz kopīgus ienākumus līdz USD 64 000. Papildu atbilstības prasībās ietilpst prasītāja vismaz 18 gadu vecums, kas netiek uzskatīts par citas personas nodokļu deklarācijas atkarīgo, nevis pilna laika students. Kredītu var saņemt arī pašnodarbinātas personas.
Gatavojam formu 8880
Veidlapa 8880 jāpievieno nodokļu deklarācijai 1040, 1040 A vai 1040-NR. Lai aizpildītu veidlapu, nodokļu maksātājiem ir nepieciešami koriģētie bruto ienākumi (AGI) un viņu iemaksas kopsummā kvalificētam plānam. Kredīti svārstās no 10% līdz 50% un ir atkarīgi no AGI. Maksimālais kredīts ir 2000 USD (4000 USD precētām personām, kas iesniedz kopīgu pieteikumu) IRA iemaksām.
Piemēram, 2019. gadā nodokļu maksātāji, kuri ir precējušies kopā, var saņemt kredītlikmi 50% apmērā no viņu iemaksām kvalifikācijas plānā vai ABLE kontā, ja viņu AGI ir USD 38 500 vai mazāka; mājsaimniecību vadītāji var saņemt kredītlikmi 50% apmērā no viņu AGI ir 28 875 USD; un atsevišķi iesniedzēji var saņemt sava AGI 50% kredītu, kas ir USD 19 250 vai mazāks. Nodokļu maksātāji, kuri ir precējušies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, var saņemt kredīta likmi 20% apmērā, ja viņu AGI ir no 38 501 līdz 41 500 USD; mājsaimniecību vadītāji var saņemt 20% likmi, ja viņu AGI ir no USD 31 126 līdz USD 48 000; un atsevišķi iesūtītāji var saņemt 20% likmi, ja viņu AGI ir no 20 751 līdz 32 000 USD. Iesniedzēji, kuri ir precējušies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, var saņemt 10% kredīta likmi, ja viņu AGI ir no 41 501 līdz 64 000 USD; mājsaimniecību vadītāji var saņemt 10% likmi, ja viņu AGI ir no USD 31 126 līdz 48 000; un atsevišķi iesūtītāji var saņemt 10% likmi, ja viņu AGI ir no USD 20 751 līdz USD 32 000.
Tātad viens nodokļu maksātājs, kura ienākumi ir 19 500 USD un IRA iemaksas kopsummā ir 2000 USD, var pieprasīt 20% no 2000 USD vai 400 USD. Ir svarīgi atzīmēt, ka pārejas iemaksas nav attiecināmas. Arī sadalījumi no kvalificēta plāna var samazināt kredīta pieprasīto summu. Katru gadu IRS atjaunina ienākumu un iemaksu ierobežojumus, kas ir pieejami tās vietnē www.irs.gov.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.