Kā sadalīt IRA un citus pensijas plānus šķiršanās laikā

Ja jūs pārdzīvojat laulības šķiršanu vai laulāto atšķiršanu, visticamāk, jums būs jādalās ar aktīviem, kas jums ir jūsu pensijas plānos. Dažos gadījumos aktīvus var piešķirt vienai pusei. Neatkarīgi no tā, vai atsakāties no līdzekļiem vai tos saņemat, jums ir jāsaprot noteikumi, kas regulē aktīvu dalīšanu laulības šķiršanas gadījumā.

Pareiza rīcība ir būtiska, lai nodrošinātu, ka par piemērojamo nodokļu samaksu ir atbildīga labējā puse. Pensijas plāna veids, tas ir, vai tas ir IRA vai kvalificēts plāns, nosaka piemērojamos noteikumus.

Kvalificēts sadzīves attiecību pasūtījums, salīdzinot ar pārejas gadījumu uz šķiršanos

Pat ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs sadalīsiet aktīvus IRA un kvalificētos plānos tieši tādā pašā veidā, katram sadalīšanas veidam tiek piemērots atsevišķs juridiskais termins. IRA tiek sadalītas, izmantojot procesu, kas pazīstams kā "laulības šķiršanas pārejas gadījums", savukārt 403 (b) un kvalificēti plāni, piemēram, 401 (k), tiek sadalīti saskaņā ar "Kvalificētu iekšējo attiecību rīkojumu" (QDRO).

Daudzas tiesas sajauc šo atšķirību, marķējot abu veidu dalījumus kā QDRO. Neskatoties uz to, jums un jūsu dzīvesbiedram ir skaidri jādefinē kategorija, kurā ietilpst visi jūsu pensijas aktīvi, kad iesniedzat savu informāciju tiesnesim vai starpniekam, lai tie būtu pareizi uzskaitīti šķiršanās vai šķiršanās līgumā. To nedarot, var rasties nevajadzīgas komplikācijas.

Taustiņu izņemšana

• Laulības šķiršanas laikā no jums nebūs jāmaksā nodokļi par tūlītēju pensiju kontu sadalīšanu, kamēr jūs tos pareizi iesniegsit tiesā.
• QDRO jeb kvalificēti iekšējo attiecību orderi pārvalda to kontu dalīšanu, kuri nav IRA. Tos klasificē kā nodošanas gadījumus. Abu skaidrošana ir svarīga atšķirība.
• Bieži vien labākais rīcības veids ir nolīgt finanšu ekspertu, kas palīdzētu aktīvu sadalīšanā.
• To var viegli aizmirst, taču šķiršanās laikā noteikti atjauniniet saņēmējus.

Kvalificēta plāna dalīšana: QDRO

Laulības šķiršana ir viens no nedaudzajiem izņēmumiem kreditoru aizsardzībai pret arestu vai arestu vai tiesas prāvām, ko federālais likums piešķir kvalificētiem pensijas plāniem. Laulības šķiršanas un šķirtības dekrēti ļauj plāna īpašnieka bijušajam laulātajam arestēt kvalificēta plāna aktīvus, ja laulātais izmanto kvalificētu ģimenes attiecību rīkojumu. Šis dekrēts tiek izmantots, lai sadalītu kvalificēta pensijas plāna aktīvus starp īpašnieku un viņu pašreizējo vai bijušo dzīvesbiedru, bērniem vai citiem apgādājamiem.

QDRO atgādina laulības šķiršanas gadījumus, ja tie ir beznodokļu darījumi, ja par tiem ir pareizi paziņots tiesām un IRA aizbildņiem. Saņēmējs laulātais var iekļaut QDRO aktīvus savā kvalificētajā plānā vai tradicionālajā vai Roth IRA (tādā gadījumā nodošana tiks aplikta ar nodokli kā konvertācija, bet netiks sodīta). Par jebkuru pāreju no kvalificēta plāna saskaņā ar šķiršanās izlīgumu, kuru IRS neuzskata par QDRO, uzliek nodokli un soda naudu.

IRA dalīšana: pārnešanas incidents

Ja jūs līgumā norādījāt, ka jūsu IRA nodaļa ir jāuzskata par šķiršanās gadījumu, kas saistīts ar laulības šķiršanu, nodalīšanas darījums netiks aprēķināts. IRA turētājbanka naudas līdzekļu apriti var klasificēt kā pārskaitījumu vai apgāšanos atkarībā no dalīšanas apstākļiem un dekrēta formulējuma.

Kad īpašumtiesību pāreja būs pabeigta, saņēmējs veiks juridiskas īpašumtiesības uz aktīviem un tad uzņemsies pilnu atbildību par visu turpmāko darījumu vai sadales nodokļu sekām. Tas nozīmē, ka, ja jūs gatavojaties atdot pusi no IRA savai drīz gaidāmajai bijušajai sievai pareizi marķēta pārsūtīšanas gadījuma veidā, viņai būs jāmaksā nodoklis par visām sadaļām, kuras viņa izņem no konta. pēc tam, kad viņa būs saņēmusi līdzekļus. Jums nebūs jāmaksā nodoklis par aktīviem, kas viņai tika nosūtīti, jo jūs ievērojāt IRS noteikumus par nodošanas gadījumiem.

Tas var būt neticami izdevīgi - un arī naudas vērts - nolīgt finanšu speciālistu, kurš palīdz sadalīt pensijas vai jebkura cita veida finanšu kontu.

Ja tomēr neizdevās pienācīgi apzīmēt savu dalījumu kā tādu, jums būs jāmaksā nodokļi un, ja piemērojams, priekšlaicīgas izņemšanas sods par visu summu, ko saņēma jūsu bijušais dzīvesbiedrs. Lai no tā izvairītos, noteikti skaidri uzskaitiet sadalīto procentuālo sadalījumu un nodoto IRA aktīvu summu dolāros, kā arī visus nosūtīšanas un saņemšanas konta numurus visām pārsūtīšanā iesaistītajām IRA.

Jūsu sniegtajiem norādījumiem ir jāatbilst gan nosūtīšanas, gan saņemšanas IRA aizbildņiem, kā arī tiesneša un valsts likumiem. Ja sadalīšanas līgumu neapstiprina tiesas, IRS jums prasīs iesniegt grozītu nodokļu deklarāciju, kurā visa summa, ko nosūtījāt bijušajiem, tiek uzrādīti kā parastie ienākumi. Turklāt atlikumu, ko saņēmāt jūsu bijušais dzīvesbiedrs, nevar ievietot IRA, jo tas nebija piemērots pārskaitījums. Tas nozīmē, ka jūsu bijušais dzīvesbiedrs zaudēs priekšrocības, ko uzliek nodokļu atlikšana par šo naudu, un, iespējams, atgriezīsies pie jums, lai kompensētu šos zaudējumus.

IRA aktīvu izsekošana

Daži kvalificēti pārsūtīšanas gadījumi tiek veikti no IRA, kas daļēji finansēta ar neatskaitāmām iemaksām. Ja tas tā ir ar jums, tad gan jums, gan jūsu bijušajam būs jāzina neatskaitāmo iemaksu dolāru summa un jāiesniedz IRS nodokļu veidlapa 8606, lai pareizi aprēķinātu un ziņotu par neatskaitāmo summu sadalījumu.

Saņēmēju apzīmējumi

Pēc IRA vai kvalificēta plāna līdzekļu nosūtīšanas vai saņemšanas noteikti pievienojiet vai atjauniniet saņēmējus. Jūsu bijušais dzīvesbiedrs, iespējams, nebūs viens no viņiem, ja vien to nepieprasa jūsu laulības šķiršanas dekrēts. (Noteikti atjauniniet saņēmējus arī par visiem citiem jūsu finanšu aktīviem, ieskaitot ikgadējos maksājumus un dzīvības apdrošināšanu.)

Ja jūs plānojat apprecēties un / vai jūsu bērni tagad būs jūsu galvenie labuma guvēji, iespējams, ir saprātīgi izveidot atsaucamu dzīves uzticību un padarīt uzticību par jūsu plāna vai konta galveno vai sekundāro saņēmēju. Īpašuma plānošanas advokāts var jums palīdzēt to paveikt un nodrošināt, ka jūsu pensijas aktīvi tiks izkliedēti pēc jūsu vēlmēm.

Grunts līnija

Ja tiesas un IRA un / vai kvalificēta plāna aizbildņi atzīs jūsu dalījumu par QDRO vai nodos šķiršanās gadījumam, nodoklis jums vai jūsu bijušajam nebūs. Ja šajā jautājumā netiek pievērsta uzmanība detaļām, šķiršanās process var kļūt daudz sarežģītāks un dārgāks, it īpaši, ja tajā iesaistītas lielas naudas summas.