Cik jaunas nodokļu izmaiņas veicina 529 investīcijas

29. maijs ir Nacionālās koledžas uzkrājumu diena, diena, kurā tiek uzsvērti 529 plāni, kas palīdz ģimenēm ietaupīt uz koledžu (galu galā tā ir 5/29). Svinībās vairākas valstis piedāvā balvas un saturu, lai veicinātu jaunu kontu izveidi. Piemēram, Nebraska Nest 529 plāns piedāvāja 100 USD prēmijas pirmajiem 100 jaunajiem kontiem, kas atvērti maija beigās, un Kalifornijas ScholarShare 529 plāns piedāvā 50 USD jauniem kontiem, kas atvērti līdz 1. jūnijam.

Krājējiem jāzina, ka jaunie 2017. gada nodokļu tiesību akti nodokļu maksātājiem ienesa dažas lielas izmaiņas, tostarp atjauninājumus noteikumos par koledžas 529 uzkrājumu plāniem. Šie plāni, kas izstrādāti, lai palīdzētu vecākiem ietaupīt bērnu koledžas izdevumus, izmantojot nodokļu atvieglojumus, ir paplašināti, lai segtu ietaupījumus K-12 izglītībai. Saskaņā ar Volstrītas žurnāla ziņojumu, šīs izmaiņas un citu nodokļu maiņu, piemēram, valsts un vietējo nodokļu atskaitījumu ierobežojumi, nozīmē, ka iemaksām šajos plānos drīz var rasties korekcija.

Tas būtu vēl viens sajukums; šie plāni bija auguši pirms jaunā likuma pieņemšanas. 2017. gada trešajā ceturksnī 529 plāna aktīvi pieauga līdz USD 282 miljardiem, salīdzinot ar USD 276 miljardiem iepriekšējā ceturksnī. Šeit ir sīkāka informācija par to, kā nodokļu izmaiņas ietekmē vecākus un citus, kas maksā par izglītību, izmantojot 529 plānus.

Nodokļu atskaitīšanas koeficients

Lūk, kāpēc jauni ierobežojumi valsts un vietējo nodokļu (SALT) atskaitījumiem varētu veicināt 529 plānus: Sākot ar 2018. gadu, SALT atskaitījumu maksimālā robeža būs USD 10 000. Vecākiem, kas dzīvo vienā no aptuveni trim desmitiem štatiem, kas piedāvā valsts ienākuma nodokļa atskaitījumu vai kredītu par 529 plāna iemaksām šīs valsts plānā, šie nodokļu atvieglojumi var būt veids, kā novērst jauno SALT atskaitījuma limitu un atrast citu ceļu uz samazināt nodokļu saistības.

Ja esat 529 plāna vecāks vai domājat atvērt kādu no šiem kontiem, iespējams, ka tas ir vairāk pamudināts tagad. Tikai pārliecinieties, ka atrodaties stāvoklī, kas piedāvā šos atskaitījumus, un ka esat izvēlējies pareizo plānu. Noklikšķiniet šeit, lai skatītu savu stāvokli Savingforcollege.com salīdzināšanas diagrammā.

Vairāk iespēju 529 uzkrājumu plāniem

Iepriekš 529 plāni bija rezervēti pēcvidusskolas izglītības izdevumiem. Šajos izdevumos ietilpst mācību maksa un maksa, istaba un tāfele, kā arī datoru programmatūra vai aprīkojums, kas tiek uzskatīts par nepieciešamu studentam. Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) ierobežoja 529 plānu naudas izmantošanu koledžās un universitātēs, kuras bija tiesīgas piedalīties federālajās studentu palīdzības programmās. Šiem kvalificētajiem izdevumiem izmantotā izņemšana no nodokļiem nebija apliekama.

Saskaņā ar jauno nodokļu likumu vecāki var arī izņemt uzkrājumu nodokli no konta 529, lai apmaksātu mācību privātajās vai reliģiskajās skolās par K-12 izglītību. Atšķirībā no koledžas, šo izņemšanu skaits nepārsniedz USD 10 000 gadā.

Šajā ziņā izmaiņas padara 529 plānus līdzīgus mazāk plaši izmantotajam Coverdell izglītības krājkontam (ESA). Šie konti ļāva vecākiem ietaupīt naudu gan koledžas izdevumiem, gan izdevumiem, kas saistīti ar pamatskolas, vidusskolas vai vidusskolas izglītību. Tomēr viena liela atšķirība ir tajā, cik daudz vecāku var ietaupīt 529 versijā, salīdzinot ar Coverdell ESA.

Coverdell konts ierobežo vecākus ietaupīt 2000 USD gadā savam bērnam vai citam kvalificētam pabalsta saņēmējam, līdz saņēmējs sasniedz 18 gadu vecumu. Ar 529 plānu iemaksu ierobežojumi ir ievērojami dāsnāki. IRS ļauj vecākiem ieguldīt tik daudz plāna, cik nepieciešams, lai apmaksātu saņēmēja kvalificētās izglītības izmaksas. Kopējo atļauto bilanci nosaka pats plāns, pamatojoties uz vidējām dalības izmaksām valstī, kas sponsorē plānu (sk. "Zemāk nevar iemaksāt neierobežotu summu").

Vēl viens svarīgs Coverdell ESA brīdinājums ir tas, ka ne visi var dot ieguldījumu kādā no šiem plāniem. Par 2018. gadu iemaksas atļauj vienreizēji iesniedzēji, kuru koriģētais bruto ienākums ir mazāks par USD 110 000 un mazāks par USD 220 000, ja laulāti pāri iesniedz kopīgu deklarāciju. 529 plāniem šāds ienākumu ierobežojums nepastāv. Kaut arī sākotnējie nodokļu reformas priekšlikumi Coverdell ESA būtu pilnībā izsvītrojuši, šie plāni joprojām ir koledžas uzkrājumu iespēja vecākiem, kas ir tiesīgi.

Jaunais nodokļu likums arī ļauj noguldītājiem pārskaitīt 529 aktīvus uz ABLE kontiem, ja vien viņi ievēro ierobežojumus gada noguldījumiem ABLE. Šos kontus ar atvieglotiem nodokļiem var izmantot noguldītāji ar invaliditāti, neietekmējot viņu tiesības uz galvenajiem ieguvumiem, piemēram, Medicaid (ir spēkā daži kopējās bilances ierobežojumi, tāpēc sazinieties ar finanšu konsultantu). 2017. gada trešajā ceturksnī 529 ABLE konta aktīvi 13 190 kontos pieauga līdz 48, 5 miljoniem USD.

529 plāni un dāvanu nodoklis

Lai gan IRS nenorāda noteiktu dolāru summu 529 plāna iemaksām, vecākiem ir jāzina viens svarīgs numurs: dāvanu nodokļa izslēgšanas ierobežojums. 2018. gada dāvanu nodokļa izslēgšanas ierobežojums (kas nozīmē summu, kuru jūs varat dot privātpersonai, neuzsākot dāvanu nodokli) ir 15 000 USD. Piemēram, ja jums ir trīs bērni ar trim 529 uzkrājumu plāniem, jūs varētu katram no viņiem piešķirt 15 000 USD, nemaksājot dāvanu nodokli. Precēti pāri, iesniedzot kopīgu atgriešanos, var par šo summu dubultot vienu bērnu. To pašu summu var iemaksāt arī vecvecāki un citi ģimenes locekļi. Salīdzinājumā ar Coverdell ESA kopējais gada iemaksu limits ir ierobežots līdz USD 2 000 neatkarīgi no tā, kurš veic iemaksas.

Ir viens veids, kā dot vēl vairāk, neveicot dāvanu nodokli: Atbalstītāji var ievietot bērna 529 priekšlaikus, veicot iemaksas līdz piecu gadu vērtībai (75 000 USD) vienlaicīgi. Pēc tam viņi nevarēs veikt jaunas iemaksas plānā, kamēr nebūs pagājuši pieci gadi, taču tas nozīmē, ka kontam ir vairāk gadu, lai gūtu labumu no kombinētajiem procentiem par uzkrājumiem un potenciāli palielinātu ieguldījumu.

Vēl viens veids, kā apiet dāvanu nodokli, ir mācību maksājumi tieši bērna skolā. Kamēr students naudu nesaņem personīgi, tā netiek uzskatīta par dāvanu. Protams, veicot maksājumus tieši, nevis ietaupot naudu tālrunī 529, jūs upurējat visas iespējamās peļņas, ko tas būtu nopelnījis. (Lai iegūtu vairāk, skatiet sadaļu Kāpēc jums vajadzētu priekšlaicīgi ielādēt 529 plānu .)

Jūs nevarat iemaksāt neierobežotu summu

Dažādi plāni un štati ierobežo, cik daudz naudas var būt 529 plānos vienam saņēmējam. Piemēram, CollegeCounts 529 fonds Alabamas štatā ierobežo iemaksas tiktāl, ka “visi konta atlikumi Alabamas plānos vienam un tam pašam saņēmējam sasniedz USD 400 000”. Ivy InvestEd 529 plāns Arizonā nosaka limitu 453 000 USD, un divi Ņujorkas štata plāni, 529 konsultantu vadīts koledžas uzkrājumu plāns un 529 koledžas uzkrājumu programma - tiešais plāns, ierobežojiet to līdz 520 000 USD. Noklikšķiniet šeit, lai skatītu Savingforcollege.com sarakstu. Ņemiet vērā: ja jūsu bērnam ir vairāk nekā viens 529 plāns no dažādiem avotiem, piemēram, viens no vecvecākiem un viens no vecākiem, visu plānu kopskaitam jābūt ierobežotam. (Plašāku informāciju skatiet populārākajos uzņēmumos, kas pārvalda 529 plānus .)

Ar izglītību nesaistīts atsaukums joprojām rada nodokļu sodu

IRS vienmēr ir bijis pārliecināts par to, kādus 529 plāna līdzekļus var izmantot. Par atskaitījumiem, kas veikti par izdevumiem, kas nav koledžas izglītība, vai kas pārsniedz summu, kas nepieciešama, lai samaksātu par izglītības izdevumiem, tika piemērots federālais ienākuma nodoklis, kā arī 10% priekšlaicīgs izstāšanās sods. Jaunajā nodokļu likumā tas nav mainījies.

Ja jūsu bērns neizmanto visu plāna 529 naudu vai nolemj neapmeklēt koledžu, jums var rasties kārdinājums izņemt savus uzkrājumus un uzņemties nodokļu maksājumus. Labāks risinājums tomēr ir pārskaitīt naudu citam saņēmējam, kurā varētu būt cits bērns, ģimenes loceklis, jūsu laulātais vai pat jūs pats. Tas ļauj jūsu uzkrājumiem turpināt pieaugt bez nodokļiem. Naudu no 529 var pārskaitīt arī uz ABLE kontu tam pašam saņēmējam vai citam ģimenes loceklim.

Grunts līnija

Ja jums vēl nav jāatver uzkrājumu plāns 529, jo jūsu bērni ir mazi, jaunie nodokļu tiesību akti piedāvā ievērojamu motivāciju to darīt. Atcerieties rūpīgi salīdzināt savas plāna iespējas, jo jums nav jātaupa savas mītnes valsts plānā. Tikai ņemiet vērā: ja jūsu štats piedāvā valsts ienākuma nodokļa atskaitījumu vai kredītu iemaksu veikšanai 529 kontā, tas, iespējams, attiecas tikai uz valsts plānu. Un, protams, jums jādzīvo valstī, kurā ir valsts ienākuma nodoklis.