Pensijas līdzekļu piešķiršana labdarībai

Vai plānojat iekļaut savus pensijas līdzekļus labdarības ziedojumos? Ja tā, apsveriet, kā tas var ietekmēt jūsu finanses. Dažos gadījumos labāks var būt labdarības organizācijas nosaukšana par jūsu pensijas konta izraudzīto saņēmēju, nevis aktīvu dāvināšana dzīves laikā. Šeit mēs uzsveram dažus jautājumus, kas jāņem vērā, domājot par savu pensijas līdzekļu ziedošanu labdarības mērķim vai bezpeļņas organizācijai.

Vai jums vajadzētu dot dāvanu tūlīt vai nāves brīdī?

Tā vietā, lai dzīves laikā dāvinātu savus pensijas līdzekļus labdarībai, jūs varat norādīt labdarības organizāciju par sava pensijas konta saņēmēju. Saskaņā ar šo iespēju labdarības organizācija - nevis jūs - tiks uzskatīta par saņēmējas saņēmēju; tāpēc ne jūs, ne jūsu īpašums nebūs parādā ienākuma nodokļus par šo summu. Kamēr šī summa tiks iekļauta jūsu ar nodokli apliekamajā īpašumā, jūsu īpašums saņems atskaitījumu par labdarības mantojumu, kā rezultātā tiks kompensēti nekustamā īpašuma nodokļi. Turklāt, tā kā labdarības organizācijas nemaksā ienākuma nodokli par saņemtajiem ziedojumiem, sadalījums netiks aplikts ar nodokli kā ienākums.

Ja jūs nolemjat izraudzīties labdarības iestādi kā sava pensijas konta saņēmēju, iespējams, vēlēsities rīkoties šādi:

• Sazinieties ar plāna administratoru vai finanšu iestādi, kas darbojas kā plāna turētāja, lai noskaidrotu, vai tai ir kādi ierobežojumi labdarības organizāciju noteikšanai par pensiju kontu saņēmējiem.
• Ja esat precējies, pārbaudiet, vai jūsu laulātajam ir jāpiekrīt iecelšanai amatā. Ja neiegūst laulāto piekrišanu, saņēmēja nozīmējums var tikt diskvalificēts, ja tiek noteikts, ka ir nepieciešama laulātā piekrišana.
• Pārliecinieties, ka plāna administrators vai finanšu iestāde saņem jūsu saņēmēja norādījuma kopiju, pieprasot rakstisku apstiprinājumu par saņemšanu.
• Pārliecinieties, ka personas, kas atbildīgas par jūsu finanšu lietu kārtošanu, saņem saņēmēja norādījuma kopiju vai zina, kur to atrast, kad nepieciešams.

Uzmanību : ja labdarības organizācija ir viena no vairākiem jūsu pensijas konta saņēmējiem, tā var negatīvi ietekmēt elastības iespējas, kas ir pieejamas citiem jūsu saņēmējiem. Piemēram, ja jums vajadzētu nomirt pirms noteiktā sākuma datuma, citiem pārējiem labuma guvējiem būs jāveic aktīvu sadalīšana līdz piektā gada 31. decembrim pēc jūsu nāves gada. To var atrisināt ar vienu no šiem līdzekļiem:

• Izveido atsevišķu pensiju kontu katram saņēmējam. Tādējādi labdarības iestādes dzīves ilguma trūkums neietekmēs citus jūsu labuma guvējus.
• Labdarības organizācija savu daļu no mantotajiem līdzekļiem izmaksā līdz 30. septembrim gadā pēc nāves gada. Saskaņā ar šo noteikumu saņēmējus, kuri līdz 30. septembrim saņem pilnu savas daļas sadali, neņem vērā, lai noteiktu paredzamo dzīves ilgumu, kas ietekmē sadales iespējas.

SKAT: Vai vēlaties atstāt naudu savai ģimenei? Izstiepiet savu IRA

Dāvanu nodokļu ietekme uz mūžu

Ja savas dzīves laikā ziedojat savus pensijas līdzekļus labdarībai, summa tiek uzskatīta par sadalījumu no jūsu vecuma konta un tiks uzskatīta par parastu ienākumu jums. Tas nozīmē, ka jūs, iespējams, esat parādā nodokļus par summu. Tehniski šis noteikums attiecas arī uz Roth IRA, jo jūs jau būtu maksājuši nodokļus par šiem aktīviem vai nu to konvertēšanas laikā, vai arī tad, kad tie tika iemaksāti Roth IRA.

Lai gan ienākumus, kas gūti no apliekamo pensiju aktīvu piešķiršanas labdarībai, var kompensēt ar atskaitījumiem, kas atļauti labdarības dāvanām, atskaitīšanas ierobežojumi var novest pie tā, ka nesaņemsit pilnu atskaitījumu par visu gadu, kas tika apdāvināts.

Tā vietā, lai apdāvinātu summu vienā gadā, jūs varētu vēlēties apsvērt iespēju nelielu summu apdāvināt katru gadu un lielāko daļu atlikuma labdarībai atstāt mantojumā pēc jūsu nāves. Šī kārtība ir ideāli piemērota sadalījumiem, kas jebkādā veidā jāveic no jūsu konta konta, piemēram, nepieciešamajām minimālajām izmaksām.

Ja jūsu īpašumā ir gan pensijas, gan bezpensijas aktīvi, labdarībai var būt izdevīgāk mantot jūsu pensijas aktīvus, bet pārdzīvojušajiem - mantojumus, kas jums nav pensijas aktīvi, jo pēdējie, iespējams, jau ir aplikti ar nodokļiem. Kā jau minēts iepriekš, labdarības organizācija nebūs parādā nodokļus par mantoto summu, turpretī jūsu mantinieki, iespējams, būs parādā nodokļus par viņiem mantotajiem pensijas līdzekļiem. Turklāt par mantinieku mantotajiem aktīviem, kas nav pensijas priekšmets, var piemērot pastiprinātu pamatapstrādi.

Uzticas labdarības noteikumiem

Ja vēlaties paredzēt, lai jūsu mantinieki pēc nāves saņemtu ienākumu plūsmu no jūsu pensijas aktīviem un lai atlikums tiktu izmaksāts labdarības organizācijai, iespējams, vēlēsities pārrunāt alternatīvus saņēmēju norādījumus ar savu nodokļu speciālistu, piemēram, kvalificēta termiņa procentu īpašumtiesības (QTIP) vai labdarības atlikušā trasta (CRT). Saskaņā ar QTIP ienākumi tiek maksāti pārdzīvojušajam dzīvesbiedram, bet atlikums, kas paliek jūsu laulātā nāves gadījumā, tiek izmaksāts labdarībai. Saskaņā ar CRT izraudzītā persona katru gadu saņem noteiktu summu no aktīviem, un atlikums tiek izmaksāts labdarības organizācijai pēc šīs personas nāves. Ņemiet vērā, ka tas ir augsta līmeņa, pārāk vienkāršots QTIP un CRT skatījums. Rūpīgi plānojot, jāizlemj, vai jūsu pensijas konta saņēmējs ir trasts. Ja jūs nolemjat norīkot jebkāda veida uzticību kā sava pensijas konta saņēmēju, noteikti konsultējieties ar kompetentu uzticības personu un advokātu vai nodokļu speciālistu.

SKATĪT: 7 populārākās īpašuma plānošanas kļūdas

Grunts līnija

Runājot par noteikumiem, kas attiecas uz jūsu pensijas līdzekļu dāvināšanu labdarības organizācijām, un jautājumiem, kas būtu jāņem vērā, šis raksts tikai skrāpē virsmu. Ja domājat par šādas dāvanas sagādāšanu, noteikti sazinieties ar nodokļu speciālistu. Papildus tam, ka labdarības organizācija līdzekļus izmantos atbilstoši, pārliecinieties, vai labdarības organizācija ir kvalificēta nodokļu vajadzībām.

Jūsu nodokļu speciālistam vajadzētu arī palīdzēt jums noteikt, vai ir izdevīgi dzīves laikā dāvināt savus aktīvus labdarībai, vai labdarības organizācija ir jānorāda kā labuma guvējs, kā arī tas, vai jums vajadzētu uzdāvināt pensijas vai bezpensijas aktīvus. .