Apdāvinātais fonds
Apdāvinātie krājumi ir krājumi, ko viena persona vai vienība nodod citai personai vai organizācijai. Apdāvinātos krājumos neietilpst kapitāla daļas, kuras vai nu tika saņemtas no laulātā, vai arī tās, kas saņemtas mantojumā no pēcnācēja.
PIEŠĶIRŠANA Apdāvinātu akciju
Apdāvinātie krājumi piedāvā dažas potenciālas nodokļu priekšrocības. Dāvanu krājumus var likumīgi izmantot kā ienākumu mainīšanas stratēģiju, lai izjustu nodokļu priekšrocības. Nodokļu vajadzībām akciju izmaksas ir sākotnējās ziedotāja izmaksas, iegādājoties vērtspapīrus. Kapitāla pieauguma nodokļi būs jāmaksā, pamatojoties uz sākotnējo pirkuma summu, ja krājumu vērtība pārsniedz neapliekamo dāvanu limitus. Tomēr, tā kā kapitāla pieauguma nodokļi tiek maksāti, pamatojoties uz saņēmēja piemērojamo nodokļu likmi, ja sākotnējais krājumu pircējs atrodas augstākā nodokļu kategorijā, tiks samaksāts mazāks nodoklis.
Iepriekš rūpējoties par šīs dāvanas detaļām, var arī izvairīties no situācijas, kad vismaz lielākajā daļā štatu šie krājumi būtu starp aktīviem, kurus varētu saistīt ar varbūtību.
Apdāvinātu krājumu nodošanas process
Precīzs process, kas saistīts ar krājumu pārsūtīšanu kā dāvanu citai pusei, būs atkarīgs no konkrētajiem apstākļiem, taču parasti tas ir diezgan vienkāršs un saprotams. Lai nekavējoties nodotu brokeru kontā esošos krājumus, jums, iespējams, vienkārši būs jāaizpilda veidlapa, kurā mainīts nosaukums šo akciju īpašumtiesību nosaukumā. Ja šī dāvana ir nekustamā īpašuma plānošanas stratēģija un vēlaties organizēt pārskaitījumu, kas stāsies spēkā pēc jūsu nāves, jūs pabeigsit pārskaitījumu uz nāvi vai TOD. Personai, kas TOD līgumā nosaukta par izraudzīto labuma guvēju, nav pretenziju vai tiesību uz šo krājumu, kamēr vien jūs esat dzīvs. Līdz nāvei jūs joprojām esat šī krājuma likumīgais īpašnieks un varat to pārdot, slēgt kontu vai mainīt dokumentus, lai kā labuma guvēju nosauktu kādu citu.
Atkarībā no jūsu brokeru firmas politikas, iespējams, varēsit nosaukt arī alternatīvu saņēmēju. Ja jums pieder krājumi kopā ar citu personu, piemēram, savu dzīvesbiedru, TOD līgums parasti tiek piemērots tikai tad, kad abi kopīgā konta īpašnieki ir miruši.
Šis TOD process ir līdzīgs procesam, kas maksājams par nāves gadījumiem un ko izmanto bankas kontos. Iepriekš izveidojot šo vienošanos, paredzētajam saņēmējam būs daudz vieglāk ātri iegūt īpašumtiesības uz krājumiem pēc jūsu nāves.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.