Faktiskā nodokļu likme

Kāda ir faktiskā nodokļu likme?

Faktiskā nodokļu likme ir vidējā nodokļu likme, ko maksā sabiedrība vai fiziska persona. Faktiskā nodokļu likme fiziskām personām ir vidējā likme, ar kuru tiek aplikti nodokļi viņu nopelnītajiem ienākumiem, piemēram, algām, un nenopelnītajiem ienākumiem, piemēram, akciju dividendēm. Faktiskā nodokļu likme korporācijai ir vidējā likme, pēc kuras tiek aplikta ar nodokli tās peļņa pirms nodokļu nomaksas, savukārt likumā noteiktā nodokļa likme ir likumā noteiktā procentuālā likme.

1:58

Faktiskā nodokļu likme

Kā darbojas efektīvā nodokļu likme

Fiziskās personas faktisko nodokļu likmi aprēķina, dalot numuru 1040. veidlapas 16. rindā “Kopējais nodoklis” ar skaitli šīs veidlapas 11. rindas (b) rindā “Ar nodokli apliekamais ienākums”. Sabiedrībām faktisko nodokļu likmi aprēķina, dalot kopējos nodokļu izdevumus ar uzņēmuma ienākumiem pirms nodokļiem.

Privātpersonas vai korporācijas faktiskā nodokļu likme parasti ir zemāka par viņu marginālo nodokļu likmi.

Tātad, izteiktas kā formulas, faktiskās nodokļu likmes (ETR) privātpersonām un korporācijām izskatās šādi:

Personai: ETR = kopējais ar nodokli apliekamais ienākums

Korporācijai : ETR = kopējais nodokļu ÷ ienākums pirms nodokļu nomaksas

Faktiskā nodokļu likme parasti attiecas tikai uz federālajiem ienākuma nodokļiem, un tajā netiek ņemti vērā valsts un vietējie ienākuma nodokļi, pārdošanas nodokļi, īpašuma nodokļi vai cita veida nodokļi, ko indivīds varētu maksāt. Lai noteiktu kopējo faktisko nodokļu likmi, indivīdi var summēt kopējo nodokļu slogu un sadalīt to ar savu ar nodokli apliekamo ienākumu. Šis aprēķins var būt noderīgs, mēģinot salīdzināt divu vai vairāku personu faktiskās nodokļu likmes vai to, ko konkrēta persona varētu maksāt nodokļos, ja viņi dzīvotu augstā nodokļu vai zemu nodokļu stāvoklī - tas ir apsvērums daudziem cilvēkiem, kuri domā par pārvietošanos pensijā.

Taustiņu izņemšana

• Faktiskā nodokļu likme atspoguļo procentus no viņu apliekamajiem ienākumiem, kas indivīdiem jāmaksā nodokļos.
• Uzņēmumiem efektīvā korporatīvā nodokļa likme ir likme, ko viņi maksā par peļņu pirms nodokļu nomaksas.
• Faktiskā nodokļu likme parasti attiecas tikai uz federālo ienākuma nodokli, bet to var aprēķināt, lai atspoguļotu indivīda vai uzņēmuma kopējo nodokļu slogu.

Marginālā un efektīvā nodokļu likme

Faktiskā nodokļu likme ir precīzāks personas vai korporācijas kopējo nodokļu saistību attēlojums nekā tās robežnodoklis un parasti ir zemāka. Apsverot marginālo un efektīvo nodokļu likmi, ņemiet vērā, ka marginālā nodokļu likme attiecas uz augstāko nodokļu līmeni, kurā ietilpst viņu ienākumi.

Pakāpeniskā vai progresīvā ienākuma nodokļa sistēmā, piemēram, Amerikas Savienotajās Valstīs, ienākumiem tiek uzlikti nodokļi ar atšķirīgām likmēm, kas palielinās, ienākumiem sasniedzot noteiktas robežas. Divām personām vai uzņēmumiem, kuru ienākumi atrodas vienā un tajā pašā augšējā robežas nodokļu kategorijā, var būt ļoti atšķirīgas efektīvās nodokļu likmes atkarībā no tā, cik liela daļa viņu ienākumu bija augšējā kategorijā.

Efektīvas nodokļu likmes piemērs

Piemēram, iedomājieties diferencētu nodokļu sistēmu, kurā ienākumiem, kas mazāki par 100 000 USD, tiek uzlikti nodokļi ar 10%, ienākumiem no 100 000 līdz 300 000 USD tiek uzlikti nodokļi 15% un ienākumiem, kas pārsniedz 300 000 USD, tiek uzlikti nodokļi 25%. Tagad apsveriet divas personas, kuras abas sasniegušas augstāko nodokļu likmi - 25%, lai gan vienai bija ar nodokli apliekami ienākumi 500 000 USD, bet otrai bija ar nodokli apliekami ienākumi 360 000 USD.

Abas personas maksās 10% no saviem pirmajiem ienākumiem 100 000 USD jeb 10 000 USD. Tad abi maksātu 15% no saviem ienākumiem no USD 100 000 līdz USD 300 000 vai USD 30 000 (15% no USD 200 000).

Visbeidzot, abi arī maksātu 25% no saviem ienākumiem, pārsniedzot 300 000 USD robežu. Personai, kurai ir 360 000 USD ar nodokli apliekams ienākums, tā būtu USD 15 000 (25% no 60 000 USD). Bet indivīdam, kura ienākumi ir 500 000 USD, nodoklis būtu 50 000 USD (25% no 200 000 USD). Viņu kopējās nodokļu saistības būtu attiecīgi 55 000 USD un 90 000 USD.

Kaut arī abi cilvēki varētu teikt, ka viņi atrodas 25% robežās, tam, kam ir lielāki ienākumi, faktiskā nodokļu likme ir 18% (nodoklis 90 000 ASV dolāru dalīts ar ienākumiem 500 000 ASV dolāru), bet otra faktiskā nodokļu likme ir 15, 3% (55 000 ASV dolāru). dalīts ar 360 000 USD).

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Izpratne par federālo ienākuma nodokli ASV federālais ienākuma nodoklis ir nodoklis, ko IRS iekasē no fizisko personu, korporāciju, trastu un citu juridisko personu gada ienākumiem. vairāk Nodokļu iekavās nosakiet, cik daudz jūs esat parādā Nodokļu iedaļa ir likme, ar kādu fiziskai personai uzliek nodokli. Nodokļu grupas tiek noteiktas, pamatojoties uz ienākumu līmeni. vairāk Kā jūsu nodokļu likme patiešām darbojas Nodokļa likme ir procentuālā daļa, pēc kuras tiek aplikti nodokļi privātpersonai vai sabiedrībai. vairāk Kas ir nodokļu robežlikme? Nodokļa robeža ir likme, pēc kuras nodoklis tiek aprēķināts par papildu ienākumu dolāru. vairāk nodokļu patversme Nodokļu patversme ir transportlīdzeklis, kuru nodokļu maksātāji izmanto, lai samazinātu vai samazinātu ar nodokli apliekamos ienākumus un tādējādi arī nodokļu saistības. vairāk bez nodokļiem Neto nodokļi ir grāmatvedības uzskaites skaitlis, kas koriģēts atbilstoši ienākuma nodokļa ietekmei. vairāk partneru saišu