Vai ETF izmaksā pilnu dividenžu summu no saviem krājumiem?

Biržā tirgotie fondi (ETF) izmaksā visas dividendes, kas rodas no fondos glabātajām akcijām. Lai to izdarītu, vairums ETF izmaksā dividendes katru ceturksni, turot visas dividendes, kuras ceturkšņa laikā izmaksājušas pakārtotās akcijas, un proporcionāli izmaksā tās akcionāriem.

Kā tiek sadalītas dividendes

Ja apgrozībā ir 100 ETF akcijas un investoram pieder 10 šī ETF akcijas, viņam piederēs tiesības uz 10% no visām ETF nopelnītajām dividendēm. Ja ETF sastāvētu no pieciem dividendes maksājošiem pakārtotajiem akcijām, kopējo šo ceturkšņa dividenžu summu ievietotu fondā un sadalītu šī ETF akcionāriem uz vienu akciju.

ETF proporcionāli izmaksā pilnu dividenžu summu, kas rodas no ETF turētajiem akcijām.

Ja pieci dividendes maksājošie krājumi katrs maksātu ceturkšņa dividendes USD 1 vērtībā, un ETF piederētu 10 katras dividendes maksājošās akciju daļas, kopējais ETF nopelnīto dividenžu apjoms būtu USD 50 par ceturksni. ETF sadalīs šos 50 USD ETF īpašniekiem. Investors, kuram piederēja 10 ETF akcijas, nopelnīs ceturkšņa dividenžu izmaksu USD 5 vērtībā, jo viņam pieder 10% no ETF un viņam ir tiesības uz 10% no kopējām nopelnītajām dividendēm.

Divu veidu dividendes, ko ETF var izmaksāt

Pastāv divu veidu dividendes, kuras ETF var izmaksāt: kvalificētas dividendes un nekvalificētas dividendes.

• Kvalificētas dividendes ir tiesīgas saņemt ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, un pamatā esošie krājumi ir jāuzglabā ilgāk nekā 60 dienas pirms bijušās dividendes datuma.
• Nekvalificētām dividendēm tiek uzlikti nodokļi pēc investora parastās ienākuma nodokļa likmes. Kopējais nekvalificēto dividenžu daudzums, kas pieder ETF, ir vienāds ar kopējo dividenžu summu, no kuras atskaitīta kopējā dividenžu summa, kas tiek uzskatīta par kvalificētām dividendēm.

Vai ETF ir jāizmaksā dividendes?

ETF emitentiem ir jāizmaksā dividendes, kas iekasētas no vērtspapīriem, kas atrodas to fondos. Ieņēmumi no šīm dividendēm var būt gan naudas sadale, gan atkārtota ieguldīšana ETF papildu daļās (daļēja).