Finanšu kriminālistikas noteikšana
Finanšu kriminālistika ir joma, kurā kriminālizmeklēšanas prasmes un finanšu revīzijas prasmes ir apvienotas, lai identificētu noziedzīgas finanšu darbības, kas rodas no organizācijas vai ārpus tās. Finanšu kriminālistiku var izmantot profilakses, atklāšanas un atgūšanas darbībās, lai izmeklētu terorismu un citas noziedzīgas darbības, nodrošinātu uzraudzību privātā sektora un valdības organizācijām un novērtētu organizāciju neaizsargātību pret krāpnieciskām darbībām. Investīciju pasaulē finanšu kriminālistikas eksperti meklē uzņēmumus, lai izlaistu vai mēģinātu iegūt balvas trauksmes cēlājiem.
Finanšu kriminālistikas sadalīšana
Finanšu kriminālistika ir līdzīga kriminālistikas grāmatvedībai, kurā grāmatvedības, audita un izmeklēšanas prasmes tiek izmantotas, lai analizētu uzņēmuma finanšu pārskatus par iespējamu krāpšanu saistībā ar paredzamo vai notiekošo tiesisko darbību. Divi kriminālistikas eksperti savus vārdus atklāja, atklājot divus no lielākajiem krāpjumiem nesenajā vēsturē. Džims Čanoss, atzīts par īsās pozīcijas pārdevēju riska ieguldījumu fonda Kynikos Associates vadībā, iedziļinājās Enron Corporation finanšu pārskatos un citos dokumentos un atklāja pārkāpumus attiecībā uz tā enerģijas atvasinājumu tirgus vērtības praksi un GAAP noteikumu par atbilstības politiku pārkāpumiem uzņēmuma komercbanku operācijas. Enrons galu galā implodēja, piegādājot sakoptu summu Chanos fondam.
Harijs Markopoloss, neskaidrs vērtspapīru profesionālis 2000. gadu sākumā, vairākus gadus mēģināja brīdināt Vērtspapīru un biržu komisiju (SEC) un citus par Ponzi shēmu, kuru izdarījusi Bernija Madoffa. Kad Madoffa shēma sabruka, Markopoloss beidzot ieguva atzinību kā vientuļais ziņotājs. Viņš detalizē savu sāgu savā 2010. gada grāmatā; Neviens neklausīsies: īsts finanšu trilleris . Markopoloss turpina darbu pie krāpšanas, kas nāk par labu investoriem kopumā. Madoff sēdēs cietuma kamerā, līdz mirs.
Citi finanšu kriminālistikas pielietojumi
Ir arī citi finanšu kriminālistikas lietojumi. Kriminālistikas grāmatveži var arī sadarboties ar valdības aģentūrām, ieskaitot nodokļu iestādes, lai atgūtu nelikumīgi iegūtus līdzekļus vai palīdzētu saukt pie atbildības par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu. Kriminālistikas grāmatveži var arī palīdzēt uzņēmumiem izveidot grāmatvedības un audita sistēmas, lai pārvaldītu un samazinātu risku.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.