Atliktie kompensācijas plāni salīdzinājumā ar 401 (k) s: Kāda ir atšķirība?

Atliktie kompensācijas plāni piedāvā papildu izvēli darbiniekiem pensijas plānošanā, un tos bieži izmanto, lai papildinātu dalību 401 (k) plānā. Atliktā kompensācija ir vienkārši plāns, kurā darbinieks atliek noteiktu kompensācijas daļu pieņemt līdz noteiktam nākotnes datumam. Piemēram, 55 gadu vecumā un nopelnot 250 000 USD gadā, indivīds var izvēlēties atlikt USD 50 000 no gada kompensācijas gadā nākamajiem 10 gadiem, līdz viņi aiziet pensijā 65 gadu vecumā.

Pēc tam atliktie kompensācijas fondi tiek rezervēti, un tie var nopelnīt ieguldījumu atdevi līdz brīdim, kad tos paredzēts izdalīt vai izmaksāt darbiniekam. Atlikšanas laikā darbinieks maksā sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļus par atliktajiem ienākumiem tāpat kā par pārējiem ienākumiem, bet viņiem nav jāmaksā ienākuma nodoklis par atlikto kompensāciju, kamēr viņi faktiski nesaņem līdzekļus.

Taustiņu izņemšana

• Atliktie kompensācijas plāni bieži ir 401 (k) plāna papildinājums.
• Augsti apmaksāti vadītāji bieži izvēlas atliktus kompensācijas plānus.
• Lielāko daļu 401 (k) plānu var aizņemties.
• Atliktajiem kompensācijas plāniem parasti nevar piekļūt, un tie ir nelabvēlīgi apstākļi likviditātes ziņā.

Atliktie kompensācijas plāni

Atliktās kompensācijas plānus visbiežāk izmanto vadītāji ar augstu atalgojumu, kuriem nav nepieciešama ikgadējā kompensācija, lai dzīvotu, un viņi vēlas samazināt nodokļu slogu. Atliktie kompensācijas plāni samazina personas ar nodokli apliekamo ienākumu atlikšanas laikā, kā arī var samazināt pakļaušanu alternatīvajam minimālajam nodoklim (AMT) un palielināt nodokļu atskaitījumu pieejamību. Ideālā gadījumā, kad indivīds saņem atlikto kompensāciju, piemēram, aizejot pensijā, viņu kopējā kompensācija viņus nostādīs zemākā nodokļu kategorijā, tādējādi nodrošinot nodokļu ietaupījumus.

401 (k)

Viens no iemesliem, kāpēc atliktie kompensācijas plāni bieži tiek izmantoti, lai papildinātu 401 (k) vai IRA pensijas plānu, ir tas, ka plānos atliktā naudas summa ir daudz lielāka nekā 401 (k) iemaksām atļautā naudas summa, līdz pat 50% no kompensācijas. Maksimālais pieļaujamais gada ieguldījums 401 (k) kontā no 2019. gada ir 19 000 USD (līdz no 18 500 USD 2018. gadā) vai USD 25 000 (līdz no 24 500 USD 2018. gadā) personām no 50 gadu vecuma, ņemot vērā pieķeršanās iemaksas. Vēl viena atlikto kompensācijas plānu priekšrocība ir tāda, ka daži piedāvā labākas ieguldījumu iespējas nekā vairums 401 (k) plānu.

Atliktie kompensācijas plāni ir nelabvēlīgā situācijā likviditātes ziņā. Parasti atliktajiem kompensācijas fondiem jebkādu iemeslu dēļ nevar piekļūt pirms noteiktā izplatīšanas datuma. Izplatīšanas datums, kas var būt pensijā vai pēc noteikta gadu skaita, jānosaka plāna sastādīšanas laikā, un to nevar mainīt. Tāpat nevar aizņemties atliktos kompensācijas līdzekļus. 401 (k) kontu lielāko daļu var aizņemties, un noteiktos finansiālo grūtību apstākļos, piemēram, lielos, neparedzētos medicīniskos izdevumos, līdzekļus var pat izņemt pirms termiņa. Turklāt, atšķirībā no 401 (k) plāna, kad līdzekļi tiek saņemti no atliktā kompensācijas plāna, tos nevar ieskaitīt IRA kontā.

Atliktie kompensācijas plāni ir mazāk droši nekā 401 (k) plāni.

Zaudējumu risks

Zaudējumu iespējamība ir viens no galvenajiem atliktā kompensācijas plāna riskiem, padarot to ievērojami mazāk drošu nekā 401 (k) plāns. Atliktie kompensācijas plāni tiek finansēti neoficiāli. Būtībā ir tikai darba devēja solījums samaksāt darbiniekam noteiktā laikā atliktos naudas līdzekļus, kā arī visus ienākumus no ieguldījumiem. Turpretī ar 401 (k) ir faktiski formāli izveidots konts. Atlikto kompensācijas plānu neformālais raksturs liek darbiniekam būt vienam no darba devēja kreditoriem. 401 (k) plāns ir atsevišķi apdrošināts. Turpretī gadījumā, ja darba devējs bankrotē, nav garantijas, ka darbinieks kādreiz saņems viņu atliktos kompensācijas līdzekļus. Darbinieks šajā situācijā ir vienkārši vēl viens uzņēmuma kreditors - tas, kurš stāv rindā aiz citiem kreditoriem, piemēram, obligāciju turētājiem un priviliģētajiem akcionāriem.

Pārdomāti izmantojot atlikto kompensācijas plānu

Parasti darbiniekam ir izdevīgi atlikt kompensāciju, lai izvairītos no tā, ka visi viņu atliktie ienākumi tiek sadalīti vienlaikus. Iemesls: Parasti tas nozīmē, ka darbinieks saņem pietiekami daudz naudas, lai liktu viņiem visaugstāko iespējamo nodokļu līmeni attiecīgajā gadā. Ideālā gadījumā, ja opcija ir pieejama caur darba devēja plānu, darbiniekam ir labāk noteikt katra gada atliktos ienākumus, kas sadalāmi citā gadā. Piemēram, tā vietā, lai saņemtu uzreiz 10 gadu vērtībā atliktu kompensāciju, indivīdam parasti ir labāk, ja nākamo 10 gadu periodā saņem sadalījumu pa gadiem.

Finanšu konsultanti parasti iesaka izmantot atlikto kompensācijas plānu tikai pēc tam, kad ir izdarīts maksimālais iespējamais ieguldījums 401 (k) plānā - un tikai tad, ja uzņēmums, kurā strādā indivīds, tiek uzskatīts par ļoti finansiāli stabilu.