Turēšanas konts
Termins “ieslodzījuma konts” parasti attiecas uz krājkontu finanšu iestādē, kopfondu sabiedrībā vai brokeru sabiedrībā, kuru pilngadība kontrolē nepilngadīgajam (personai, kas jaunāka par 18 vai 21 gadu, atkarībā no dzīvesvietas valsts likumiem ). Turētājbankas apstiprinājums ir obligāts kontam darījumu veikšanai, piemēram, vērtspapīru pirkšanai vai pārdošanai.
Plašākā nozīmē drošības konts var nozīmēt jebkuru kontu, kuru saņēmēja vārdā uztur uzticīgi atbildīga puse, piemēram, uz darba devēja balstītu pensionēšanās kontu, kuru plāna administrators ir nodrošinājis tiesīgiem darbiniekiem. Pilnvarotajam ir ētiski un juridiski saistoši rīkoties labākajās interesēs.
Katrā štatā ir īpaši noteikumi, kas reglamentē pilngadību un aizbildņu un aizbildņu aizbildņu nosaukšanu.
Šis raksts koncentrējas uz nepilngadīgo ieslodzījuma kontiem.
Divu veidu glabāšanas kontu veidi
Aizbildnības kontiem ir divas pamatveidi: Vienotā pārskaitījuma likuma nepilngadīgajiem (UTMA) konti un vecākie vienotā dāvanu likuma nepilngadīgajiem (UGMA) konti. Viņu galvenā atšķirība ir tāda veida aktīvi, kādus jūs varat tiem ieguldīt.
UTMA kontos var būt praktiski jebkura veida aktīvi, ieskaitot nekustamo īpašumu, intelektuālo īpašumu un mākslas darbus. UGMA kontos ir tikai naudas aktīvi, vērtspapīri - krājumi, obligācijas vai kopieguldījumu fondi - ikgadējie maksājumi un apdrošināšanas polises. Visi ASV štati atļauj UGMA kontus. Tomēr Dienvidkarolīna neatļauj UTMA kontus.
Gan UTMA, gan vecākajai UGMA versijai ir aizbildnības konti, kas izveidoti uz nepilngadīgā vārda, pie noteikta aizbildņa - parasti bērna vecāka vai aizbildņa. Sākotnējie ieguldījumi, minimālie konta atlikumi un procentu likmes atšķiras uzņēmumā, kurā atrodas konts.
Turēšanas konta darbība
Pēc izveidošanas glabāšanas konts darbojas tāpat kā jebkurš cits konts bankā vai starpniecības uzņēmumā. Turētājbanka - izraudzītais pārvaldnieks vai ieguldījumu konsultants - izlemj, kā ieguldīt naudu. Kontu pārvaldnieks vai citas vienības var turpināt veikt iemaksas fondā.
Kā minēts iepriekš, glabāšanas kontos var ieguldīt dažādos aktīvos. Tomēr finanšu iestāde, iespējams, neļaus pārvaldniekam izmantot kontu, lai tirgotos ar maržu vai iegādātos nākotnes līgumus, atvasinātos finanšu instrumentus vai citus ļoti spekulatīvus ieguldījumus.
Kad nepilngadīgais viņu valstī sasniedz pilngadību, konta pārvaldība oficiāli tiek nodota no turētājbankas nosauktajam saņēmējam, un šajā brīdī viņi pieprasa pilnīgu kontroli un līdzekļu izlietojumu. Ja nepilngadīgais mirst pirms pilngadības sasniegšanas, konts kļūs par bērna īpašuma daļu.
Taustiņu izņemšana
- Aizturēšanas konts ir krājkonts, kuru nepilngadīgajam izveidojis un administrējis pieaugušais.
- Aizturēšanas kontiem ir milzīga elastība, bez ienākumu vai iemaksu ierobežojumiem vai izņemšanas sodiem.
- Turēšanas konti nevienā brīdī neprasa sadali.
- Dāvanas glabāšanas kontā nav atsaucamas.
- Konta uzkrājumi neatsaucami nonāk nepilngadīgā kontrolē, kad viņiem ir pilngadība atkarībā no viņu dzīvesvietas valsts.
Turēšanas kontu priekšrocības
Turētājbankas kontiem ir milzīga elastība. Nav ienākumu vai iemaksu ierobežojumu, un nav prasību regulāri veikt iemaksas jebkurā brīdī. Nav arī atcelšanas sodu.
Lai arī visi izņemtie līdzekļi tiek izmantoti tikai "nepilngadīgā labā", šī prasība ir neskaidra un neaprobežojas tikai ar izglītības izmaksām, tāpat kā ar koledžas uzkrājumu plāniem. Turētājbanka var izmantot līdzekļus visam, sākot no dzīvesvietas nodrošināšanas vai samaksājot par apģērbu, kamēr saņēmējs saņem pabalstu.
Turēšanas kontu izveidot ir daudz vienkāršāk un lētāk. Gan UGMA, gan UTMA noteikumu mērķis bija ļaut pieaugušajiem nodot aktīvus nepilngadīgajiem bez nepieciešamības nodibināt īpašu uzticību, lai šādas īpašumtiesības būtu iespējamas.
Nodokļu priekšrocības
Pat ja glabāšanas kontiem nav atlikts nodoklis, tāpat kā IRA, tiem ir dažas nodokļu priekšrocības. IRS nepilngadīgo bērnu uzskata par konta īpašnieku, tāpēc tajā gūtie ienākumi tiek aplikti ar bērna nodokļu likmi. Ikvienam bērnam, kas jaunāks par 19 gadiem, - pilna laika studentiem, kas ir jaunāki par 24 gadiem -, kuri iesniedz deklarāciju par savu vecāku nodokļu deklarāciju, ir atļauta noteikta “nenopelnīto ienākumu” summa ar samazinātu nodokļu likmi.
Sākot ar 2019. gadu, pirmie nopelnītie ienākumi 1 050 ASV dolāru apmērā nav apliekami ar nodokli, bet nākamie 1 050 ASV dolāri tiek aplikti ar nodokli bērna iekavās 10% apmērā. Nenopelnītajiem ienākumiem, kas pārsniedz 2100 USD, tiks uzlikti nodokļi pēc vecāku likmes. Tomēr, kad nepilngadīgais sasniedz pilngadību dzīvesvietas valstī, viņi var iesniegt savu nodokļu deklarāciju. Šajā vecumā visi konta ieņēmumi tiks aplikti ar saņēmēja nodokļu klasēm iesniegšanas vecumā.
Indivīds var arī iemaksāt kontā 2019. gadā līdz USD 15 000 - USD 30 000 par precētu pāri, kas iesniedz kopīgu pieteikumu, nemaksājot federālo dāvanu nodokli.
Pros
Viegli izveidot un pārvaldīt
Bez ienākumiem, iemaksām vai izstāšanās ierobežojumiem
Var ieguldīt dažādos aktīvos
Mīnusi
Mazāk nodokļu atvieglojumi nekā citos kontos
Var kaitēt bērna finansiālās palīdzības iespējām
Neatsaucami nodod bērnam pēc pilngadības
Aizturēšanas kontu trūkumi
Nepilngadīgas personas īpašumtiesības uz aizgādības kontu var būt abpusēji griezīgs zobens. Tā kā turējumi tiek uzskatīti par aktīviem, tie var samazināt bērna finansiālā atbalsta tiesības, kad viņi piesakās koledžā. Tas varētu arī samazināt viņu iespējas piekļūt citiem valdības vai sabiedrības palīdzības veidiem.
Jebkura kontā veiktā iemaksa vai dāvanas ir neatsaucamas, tas nozīmē, ka to nevar mainīt vai atsaukt. Visi konta līdzekļi neatgriezeniski nonāk nepilngadīgajam pilngadības vecumā. Turpretī daudzi koledžas uzkrājumu plāni, piemēram, 529 konts, ļauj vecākiem saglabāt kontroli pār līdzekļiem.
Turēšanas konti nav tik aizsargāti ar nodokļiem kā citi konti. Lai mazinātu nodokļu iekasēšanu, turētājbanka var pārskaitīt līdzekļus uz piemērotu 529 plānu. Tomēr, lai to izdarītu, turētājbankai ir jālikvidē visi bezskaidras naudas ieguldījumi glabāšanas kontā.
Apcietināšanas konta saņēmēju nevar mainīt, turpretim saņēmējs 529 koledžas plānā var mainīties ar dažiem ierobežojumiem. Uz nepilngadīgā vārda ir izveidots ieslodzījuma konts. Tā kā konts ir neatsaucams, konta saņēmējs nedrīkst mainīties, un neviena kontā veiktā dāvana vai iemaksa nevar tikt atsaukta.
Turēšanas konta piemērs reālajā pasaulē
Lielākā daļa brokeru, gan digitālā, gan ķieģeļu, piedāvā glabāšanas kontus. Turētājbankas konta noteikumi parasti ir vienādi ar to parasto fizisko personu kontu, kuriem nav nodokļu atvieglojumu.
Piemēram, Merrill Edge - Merrill Lynch digitālā brokera platforma - UGMA / UTMA glabāšanas kontu var izveidot tiešsaistē ar līdzekļiem, kas tieši pārskaitīti no norēķinu vai krājkonta Bank of America, Merrill mātesuzņēmumā. Nav ikgadēju konta maksu vai minimālo ieguldījumu summu. Kontu turētāji maksā vienotu likmi - 6, 95 USD dienā - par akciju un ETF darījumiem, ieguldījumu fondu darījumi maksā USD 19, 95 par darījumu vai to cenu var aprēķināt pēc likmes, kas norādīta fonda prospektā. Tomēr daži kopieguldījumu fondi ir atbrīvoti vai nav līdzekļu vai nav darījuma maksas.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.