Izplatītas IRA apgāšanās kļūdas

Vai esat domājuši par tradicionālās IRA pārvietošanu no vienas finanšu iestādes uz otru? Varbūt jūs meklējat lielāku atdevi, lielāku ieguldījumu izvēli vai labāku pakalpojumu. Apgūstot tradicionālo IRA, ir dažas izplatītas kļūdas, no kurām jums vajadzētu izvairīties. “IRA noteikumi var būt sarežģīti, un daži gadu gaitā ir pat mainījušies, tāpēc jums jābūt uzmanīgam, pretējā gadījumā jūs varētu maksāt ienākuma nodokli un soda naudas, ” sacīja Dala Stjuarte, CFA®, Revere Asset Management, Inc prezidents, Dalasa., Teksasā.

Šajā rakstā mēs sniegsim pārskatu par IRA apgāšanās noteikumiem un apspriedīsim, kā izvairīties no izplatītām kļūdām.

60 dienu likums

Pēc līdzekļu saņemšanas no IRA jums ir 60 dienas, lai pabeigtu pārnešanu uz citu IRA. "Tas ir 60 dienas, nevis divi mēneši, " sacīja Marguerita M. Cheng, CFP®, Zilā okeāna globālās bagātības izpilddirektore, Geithersburga, MD. "Es esmu redzējis, ka kļūdas notiek." Ja jūs nepabeidzat atjaunošanu paredzētajā laikā - vai nesaņem no Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) atbrīvojumu vai 60 dienu termiņa pagarinājumu - IRS šo summu uzskatīs par parastajiem ienākumiem.

Tas nozīmē, ka jums nodokļu deklarācijā šī summa jāiekļauj kā ienākums, un visas ar nodokli apliekamās summas tiks apliktas ar pašreizējo parasto ienākuma nodokļa likmi. Turklāt, ja izplatīšanas laikā jums nebija 59, 5 gadu, par izstāšanos jums draud 10% soda nauda.

Vienu gadu gaidīšanas noteikums

Pēc tam, kad esat sadalījis aktīvus no savas IRA un apgāzisit jebkuru daļu, jūs nevarat veikt nevienu IRA otro gadu bez nodokļiem. no šīs summas. Negatīvs ir tas, ka dažas bankas var iekasēt maksu par čeka izsniegšanu citai turētājbankai, kad pārvietojat savu IRA. Šis IRA-to-IRA pagarināšanas ierobežojums neattiecas uz piemērotiem pagarināšanas sadalījumiem no darba devēja plāna. Tāpēc gada laikā no viena un tā paša kvalificētā plāna 403 (b) vai 457 (b) konta varat pārvērst vairāk nekā vienu sadali. Šis viena gada ierobežojums neattiecas arī uz pārejām no tradicionālajām IRA uz Roth IRA (ti, Roth konversijām).

Izplatītas IRA apgāšanās kļūdas

RMD, kas nav atbilstoši apgādei

Jebkurā vecumā jums ir atļauts veikt nodokļu atvieglojumus no jūsu IRA, taču, ja esat 70, 5 gadus vecs vai vecāks, jūs nevarat pārsniegt ikgadējo obligāto sadalījumu (RMD), jo tas tiek uzskatīts par pārsniegtu iemaksu.

Ja jums tiek prasīts veikt RMD katru gadu, pirms pārejas ieviešanas noteikti noņemiet kārtējā gada RMD summu no IRA.

Tā paša īpašuma noteikums

Pārejai no vienas IRA uz otru IRA jābūt tādam pašam īpašumam. Tas nozīmē, ka jūs nevarat ņemt skaidru naudu no IRA, iegādāties skaidrā naudā citus aktīvus un pēc tam pārvietot šos aktīvus jaunā (vai tajā pašā) IRA. Ja tā notiek, IRS skaidras naudas sadali no IRA uzskatīs par parastajiem ienākumiem. Šis ir hipotētisks piemērs tam, kā kāds var pārkāpt to pašu īpašuma noteikumu:

Uzņēmējs, kurš ir 57 gadus vecs, ir nolēmis pārcelt savu IRA no vienas finanšu iestādes uz otru. Tomēr viņa vēlas izmantot savus IRA aktīvus, lai iegādātos noteikta uzņēmuma akciju akcijas. Viņa ņem daļu no līdzekļiem, ko tā saņēmusi no savas IRA, pērk akcijas un ievieto atlikušo naudu jaunā IRA. Pēc tam viņa noguldīja iegādātās akcijas tajā pašā IRA, lai saņemtu nodokļu atlikto režīmu.

IRS sadales daļu, ko izmanto akciju iegādei, uzskata par parastu ienākumu; tāpēc uzņēmēja būtu parādā nodokļus pēc savas pašreizējās, parastās ienākuma nodokļa likmes par katru aplikto krājumu daļu, kas apliekama ar nodokli. Tā kā viņa ir jaunāka par 59, 5 gadiem, IRS novērtēs soda naudu 10% apmērā no jebkuras ar nodokli apliekamās daļas no summas, kas izmantota krājumu iegādei.

Uzmanību: kad nelietot apgāšanos

Ja jūs vienkārši pārvietojat savu IRA no vienas finanšu iestādes uz otru un jums nav jāizmanto līdzekļi, jums vajadzētu apsvērt iespēju izmantot pārskaitījuma metodi, nevis apgāšanos. Par pārsūtīšanu nav jāziņo, un to var veikt neierobežotu skaitu reižu jebkurā laika posmā. "Ar pārskaitījumu tiek noņemts apgrozījuma izņemšanas process, kas nodrošina aktīvu nonākšanu tieši to beigu kontā un ieguldītājiem novērš risku, kas saistīts ar 60 dienu likumu, " sacīja Marks Hebners, Index Fund Advisors, Inc. dibinātājs un prezidents. Irvine, Kalifornijā, un “12 soļu atkopšanas programmas aktīviem investoriem” autore.

“Manuprāt, tiešākais pārskaitījums ir optimālākais risinājums, lai pārvietotu līdzekļus no vienas IRA uz otru, ” sacīja Karloss Diass Jr., finanšu pārvaldnieks, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Papildu punkti

Jūs varat pārnest līdzekļus no jebkuras savas tradicionālās IRA, bet varat arī pārnest līdzekļus uz savu tradicionālo IRA no šādiem pensijas plāniem:

• Tradicionālā IRA, ko mantojat no mirušā dzīvesbiedra.
• Kvalificēts plāns.
• Nodokļu pasargāts mūža rentes plāns.
• Valdības atliktā kompensācijas plāns (plāna 457. sadaļa).

Ja derīgo summu pārnešana no kvalificētiem plāniem, 403 (b) plāniem vai valdības 457 plāniem jums tiek samaksāta, nevis apstrādāta kā tieša pāreja uz piemērotu pensijas plānu, maksātājam ir jāietur 20% no jums sadalītās summas. Protams, jūs saņemsiet kredītu par ieturētajiem nodokļiem. Tomēr, ja jūs nolemjat pārcelt kopējo izplatīšanu, jums būs jāsastāda 20% no savas kabatas.

Ja vēlaties izvairīties no ieturēšanas un ar to saistītajām pārskatu sniegšanas prasībām, tieša apgāšanās ir metode, kas jāizmanto, lai veiktu atkārtotu pāreju no jūsu kvalificētā plāna, 403 (b) plāna vai valdības 457 plāna konta. Tieša apgāšanās ir uzrādāma, bet nav apliekama ar nodokli. Turklāt nav 60 dienu laika, par kuru būtu jāuztraucas. Pārliecinieties, ka pie sava plāna administratora un IRA pārziņa jautājiet par viņu dokumentāciju un darbības prasībām tiešas pārnešanas apstrādei jūsu vārdā.

Iespējams, arī jūs varēsit pārvietot līdzekļus otrā virzienā. Tas ir, jūs, iespējams, varēsit izmantot izplatīšanu no savas IRA un iekļaut to kvalificētā plānā. Jūsu darba devējam nav jāpiekrīt šādām pārcelšanām, tāpēc pirms aktīvu izplatīšanas no IRA sazinieties ar plāna administratoru. Noteiktas summas, piemēram, neapliekamas summas un RMD, nevar pārvietot no IRA uz kvalificētu plānu.