Kapitāla zaudējumi
Kapitāla zaudējumi ir zaudējumi, kas rodas, ja kapitāla aktīva, piemēram, ieguldījuma vai nekustamā īpašuma, vērtība samazinās. Šie zaudējumi netiek realizēti, kamēr aktīvs netiek pārdots par cenu, kas ir zemāka par sākotnējo pirkuma cenu. Kapitāla zaudējumi būtībā ir starpība starp pirkšanas cenu un cenu, par kādu aktīvs tiek pārdots, ja pārdošanas cena ir zemāka par pirkuma cenu. Piemēram, ja investors nopirka māju par USD 250 000 un pēc pieciem gadiem māju pārdeva par USD 200 000, ieguldītājs apzinās kapitāla zaudējumu 50 000 USD apmērā.
Kapitāla zaudējumu sadalīšana
Iedzīvotāju ienākuma nodokļa vajadzībām kapitāla pieaugumu var kompensēt ar kapitāla zaudējumiem. Kad pozīcija tiek likvidēta par pārdošanas cenu, kas ir zemāka par pirkuma cenu, ar nodokli apliekamais ienākums tiek samazināts par dolāru par dolāru. Tīros zaudējumus, kas pārsniedz 3000 USD, var pārnest uz nākamo taksācijas gadu, lai kompensētu ienākumus vai tieši samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu. Būtiski zaudējumi tiek pārnesti uz nākamajiem gadiem, līdz zaudējumu summa ir izsmelta.
Pārskata ziņošana par kapitāla zaudējumiem
Kapitāla zaudējumus un kapitāla pieaugumu uzrāda 8949. veidlapā, kurā pārdošanas datumi nosaka, vai šie darījumi ir īstermiņa vai ilgtermiņa ieguvumi vai zaudējumi. Īstermiņa ienākumiem tiek uzlikti nodokļi pēc parastajām ienākumu likmēm, kas svārstās no 10 līdz 39, 6% 2017. gadā. Tādējādi īstermiņa zaudējumi, kas salīdzināti ar īstermiņa ieguvumiem, dod labumu tiem ienākumiem, kuri gūst lielus ienākumus un ir guvuši peļņu, pārdodot aktīvu gada laikā. pirkuma.
Ilgtermiņa kapitāla pieaugumu, kurā ieguldītājiem tiek uzlikti nodokļi ar likmi 0, 15 vai 20%, gūstot peļņu no pozīcijas, kas ir ilgāka par gadu, tāpat kompensē kapitāla zaudējumi, kas radušies pēc viena gada. 8949. veidlapa sniedz pārdoto aktīvu aprakstu, šo aktīvu izmaksu bāzi un bruto ieņēmumus no pārdošanas, galu galā nosakot, vai kopējie pārdošanas rezultāti rada peļņu, zaudējumus vai zaudējumus. Zaudējumi rodas no 8949. veidlapas uz D grafiku, kas nosaka dolāra summu, kuru izmanto, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu.
Kapitāla zaudējumi un mazgāšanas līdzekļu pārdošana
Mazgāšanas līdzekļu pārdošana ar kapitāla zaudēšanu ir parādīta šādos scenārijos. Pēc Amazon akciju dempinga 30. novembrī, lai pieprasītu zaudējumus, Iekšējo ieņēmumu dienests noraida kapitāla zaudējumus, ja tie paši krājumi tiek nopirkti 30. decembrī vai pirms tā, pieprasot ieguldītājam gaidīt 31 dienu, pirms atpirkto vērtspapīru var atkal pārdot pieprasīt vēl vienu zaudējumu. Šis noteikums neattiecas uz tāda ieguldījumu fonda pārdošanu un atpirkšanu, kuram ir līdzīgas līdzdalības. Ievērojot šo noteikumu, Vanguard Energy Fund pārdoto dolāru summu var pilnībā reinvestēt Fidelity Select Energy Portfolio, saglabājot tiesības pieprasīt turpmākus zaudējumus, saglabājot ekspozīciju līdzīgam akciju portfelim.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.