Rota un tradicionālās IRA iemaksu robežas 2019. gadam

2019. gada Roth un tradicionālās IRA iemaksu ierobežojums ir 6000 USD vai 7000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem. Bet ir ierobežojumi, kas var ietekmēt to, cik daudz jūs varat dot ieguldījumu un ko jūs varat atskaitīt no nodokļu deklarācijas.

Taustiņu izņemšana

• 2019. gada kombinētais gada iemaksu limits Rotham un tradicionālajiem IRA ir 6000 USD (7000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks).
• Roth IRA iemaksu ierobežojumi tiek samazināti vai atcelti ar lielākiem ienākumiem.
• IRA tradicionālās iemaksas ir atskaitāmas, taču summu, kuru varat atskaitīt, var samazināt vai neņemt vērā, ja uz jums vai jūsu dzīvesbiedru attiecas pensijas plāns darbā.
• Nodokļu maksātāji ar zemākiem ienākumiem var saņemt noguldītāja kredītu, ja viņi veic ieguldījumu IRA.

2019. gada IRA iemaksu ierobežojumi

2019. gadā visvairāk, ko jūs varat dot savu ieguldījumu Roth un tradicionālajās IRA, kopā ir:

• 6000 USD, ja esat jaunāks par 50 gadiem
• 7000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem

2019. nodokļu gadam jums ir jāveic ieguldījums IRA no 2019. gada 1. janvāra līdz 2020. gada 15. aprīlim.

Jūs varat dot ieguldījumu tikai "nopelnītajos ienākumos"

Lai veiktu iemaksu IRA, jums jābūt "nopelnītiem ienākumiem".

Ir divi veidi, kā gūt nopelnītos ienākumus: Darbs kādam citam, kurš jums maksā, vai kas pieder uzņēmumam vai vada uzņēmumu vai saimniecību.

Nopelnītos ienākumos ietilpst nauda no algām, algām, padomiem, piemaksām, komisijas maksām un pašnodarbinātības ienākumi. Arī IRS invaliditātes pensijas pabalstus uzskata par nopelnītajiem ienākumiem līdz tā vecuma sasniegšanai, kurā jūs būtu varējis saņemt pensiju vai ikgadēju pabalstu, ja jums nebūtu bijusi invaliditāte.

Daži ienākumu veidi netiek uzskatīti par nopelnītajiem ienākumiem, tostarp:

• Alimenti
• Bērnu Atbalsts
• Ienākumi no īres īpašuma
• Procenti un dividendes no ieguldījumiem
• Samaksa, ko saņēmāt ieslodzījuma vietā ieslodzījumā
• Pensijas ienākumi
• Sociālā drošība
• Bezdarbnieka pabalsti

2019. gadā jūs varat ieguldīt IRA līdz 6000 USD vai 7000 USD, ja esat 50 gadus vecs. Bet jums ir jābūt pietiekami nopelnītiem ienākumiem, lai segtu iemaksu.

Ja jūsu nopelnītie ienākumi gadā ir mazāki par iemaksu limitu, jūs varat veikt iemaksas tikai nopelnīto ienākumu apmērā. Piemēram, ja jūs nopelnījāt 3000 USD, jūs varat iemaksāt ne vairāk kā 3000 USD.

Laulāto IRA

Ja neesat nopelnījis ienākumus, bet jūsu laulātais to dara, varat atvērt tā saucamo laulāto IRA. Šie konti ļauj personai ar nopelnītiem ienākumiem veikt iemaksas sava laulātā vārdā, kurš nestrādā par samaksu.

Lai varētu pretendēt uz laulāto IRA, jums jābūt precētam un jāiesniedz kopīga nodokļu deklarācija.

Jūs varat strukturēt laulāto IRA kā tradicionālu vai Roth IRA. Jebkurā gadījumā laulātais ar nopelnītajiem ienākumiem var veikt iemaksas abu laulāto IRA, ja viņiem ir pietiekami daudz nopelnīto ienākumu, lai segtu abas iemaksas.

2019. gada Roth IRA ienākumu ierobežojumi

Jūs varat dot ieguldījumu tradicionālajā IRA neatkarīgi no tā, cik daudz naudas nopelnāt. Bet, ja nopelnāt pārāk daudz naudas, jūs neesat tiesīgs atvērt Roth IRA vai piedalīties tajā.

Ja jūs nopelnāt pārāk daudz naudas, jūs joprojām varat dot ieguldījumu Roth IRA, izmantojot stratēģiju, ko sauc par Backdoor Roth IRA.

Tālāk ir aprakstīti 2019. gada Roth IRA ienākumu un iemaksu ierobežojumi, ņemot vērā jūsu iesnieguma statusu un modificēto koriģēto bruto ienākumu.

Joprojām ir veidi, kā apiet Roth IRA iemaksu limitus. Ja jūs veicat ieguldījumu neatskaitāmā IRA, varat to pārveidot par Roth IRA. Tas pats attiecas uz neatskaitāmajām iemaksām 401 (k) plānā.

Protams, jebkura stratēģija, kas ietekmē nodokļus, būtu jāpārskata kvalificētam nodokļu speciālistam.

2019. gada tradicionālās IRA atskaitīšanas robežas

Atšķirībā no Roth IRA, tradicionālajām IRA nav ienākumu ierobežojumu. Jūs varat pilnībā atskaitīt savas iemaksas, ja jums un jūsu dzīvesbiedram darbā nav 401 (k) vai kāda cita pensijas plāna.

Tomēr, ja kādam no jums ir izstrādāts plāns darbā, atskaitījumu var samazināt vai novērst. Šeit ir aprakstīts, ka IRA atskaitīšanas ierobežojumi 2019. gadam ir pilnībā pārtraukti:

Modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI)

IRA izmanto jūsu modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI), kad runa ir par IRA ierobežojumiem. Šis skaitlis var būt tuvu (vai identisks) jūsu koriģētajam bruto ienākumam (AGI). Tas ņem jūsu AGI un pievieno atpakaļ dažus atskaitījumus, tostarp:

• Puse no visiem pašnodarbinātības nodokļiem.
• IRA iemaksas un sociālā drošība.
• Zaudējumi no publiski tirgotas partnerības.
• Pasīvie ienākumi vai zaudējumi.
• Kvalificēti mācību izdevumi.
• Īres zaudējumi.
• Studentu aizdevuma procenti.
• Par adopcijas izdevumu izslēgšanu.
• Ienākuma izslēgšana no ASV krājobligācijām.
• Mācības un maksa.

Lai aprēķinātu mainītos koriģētos bruto ienākumus, nodokļu deklarācijā atrodiet koriģēto bruto ienākumu (AGI). Tas ir tikko pārveidotās 1040. veidlapas 8.b rindā. Pēc tam izmantojiet B papildinājumu, 2. darblapu no IRS publikācijas 590-A, lai modificētu savu AGI IRA vajadzībām.

IRA liekā iemaksa: ja jūs ieguldāt pārāk daudz

Ir labi palielināt IRA iemaksas. Bet, ja jūs dodaties pāri bortam, IRS to uzskata par neatbilstošu (vai pārāk lielu) ieguldījumu. Ja jūs iemaksājat pārāk daudz vai veicat ieguldījumu Roth, ja jūsu ienākumi ir pārāk lieli, jums būs parādā 6% sodu par pārsniegto iemaksu katru gadu, līdz jūs izlabojat kļūdu.

Par neatbilstīgām IRA iemaksām tiek piemērota 6% soda nauda par jebkuru summu, par kuru jūs pārmaksājat.

Labās ziņas: Ir vairāki veidi, kā labot savu kļūdu:

• Pirms aprīļa nodokļu termiņa beigām izņemiet iemaksu pārpalikumu (un visus ienākumus no tā).
• Ja esat jau iesniedzis nodokļu deklarāciju, noņemiet lieko iemaksu (un ieņēmumus) un līdz oktobra termiņam iesniedziet labotu nodokļu deklarāciju.
• Piesakiet pārsniegumu nākamā gada iemaksai. Šogad jūs joprojām samaksāsit 6% sodu, bet jūs to sagaidīsit.
• Līdz 31. decembrim noņemiet atlikumu nākamajā gadā. Jūs samaksāsit sodu par diviem gadiem un pēc tam pāriesit tālāk.

Protams, vislabāk ir izvairīties no liekām iemaksām. Noteikti pievērsiet uzmanību IRS iemaksu limitiem gadā, sekojiet līdzi iemaksām un vērojiet savus ienākumus. Tikai tas, ka jums bija tiesības veikt iemaksas pagājušajā gadā, nenozīmē, ka jūs joprojām esat.

Taupītāja kredīts

Daudzi cilvēki ar zemiem vai vidējiem ienākumiem pat nezina par Taupītāja kredītu - parādāmo nodokļu samazināšanu par dolāru par dolāru. Tas pastāv kopš 2000. gadu sākuma.

Ja tas ir piemērots, jūs varētu nopelnīt kredītu 10%, 20% vai 50% no jūsu iemaksām, nepārsniedzot USD 2000 summu (USD 4000, ja laulāti iesniedzaties kopā).

Uzkrājuma kredīts ir pieejams privātpersonām, mājsaimniecību vadītājiem un kopīgiem reģistrētājiem, kuri veic iemaksas IRA, 401 (k) vai citā kvalificētā pensiju kontā un kuru koriģētie bruto ienākumi ietilpst noteiktos parametros. Jums arī jābūt vecākam par 18 gadiem, nevis pilna laika studentam, un viņu neuzskata par atkarīgu no kāda cita nodokļu deklarācijas.

Ienākumu slieksni koriģē katru gadu. Šeit ir noguldītāja kredītlikmes 2019. gadam:

Laulāts pāris, kura AGI ir, piemēram, 60 000 USD, 2019. gada nodokļu rēķinā varētu ietaupīt 400 USD, iemaksājot 2000 USD katrai IRA (10% līmenis). Ja viņiem izdotos iemaksāt 4000 USD ar ienākumiem, kas mazāki par 38 500 USD, viņu nodokļu atlaide būtu 2000 USD (50% no viņu iemaksām).

Grunts līnija

Iemaksas ierobežojumi attiecas arī uz cita veida IRA. Pašnodarbinātajiem un mazo uzņēmumu īpašniekiem iemaksu ierobežojums vienkāršotās darbinieku pensijas (SEP) IRA un solo 401 (k) plānos ir 25% no kompensācijas, nepārsniedzot 56 000 USD.

Ja jums ir uzkrāšanas stimulēšanas spēles plāns (VIENKĀRŠS) IRA, jūs varat veikt algas atlikšanu (algas samazināšanas iemaksas) līdz USD 13 000 par 2019. gadu. Ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, varat pievienot papildu USD 3000.

Jebkura veida IRA ir lielisks veids, kā ietaupīt pensijai. Bet, lai pilnībā izmantotu šos kontus un izvairītos no nepatikšanām vai soda sankcijām, noteikti ievērojiet noteikumus par iemaksām, ienākumiem un atskaitījumiem. Ierobežojumi periodiski mainās, tāpēc katru gadu pārbaudiet vēlreiz, lai pārliecinātos, ka ievērojat.