Vai pāreja uz augstāku nodokļu likmi var radīt zemākus neto ienākumus?

Daudzi cilvēki domā, ka tad, kad viņu ienākumi palielināsies tikai par pietiekami, lai ievirzītu viņus augstākā nodokļu kategorijā, viņu kopējais atalgojums mājās vai neto samaksa samazināsies. T viņa pieņēmums ir nepareizs! Tā kā Amerikas Savienotajās Valstīs ir progresīva jeb robežnodokļu sistēma, kad ienākumu pieaugums pakļauj jūs augstākam nodokļu līmenim, jūs maksājat augstāku nodokļu likmi tikai par to ienākumu daļu, kas pārsniedz ienākumu slieksni nākamajam augstākajam. nodokļu kategorija. Citiem vārdiem sakot, neuztraucieties! Ja maksājat vairāk, jūs varētu nonākt augstākā nodokļu kategorijā, bet tas nenovedīs pie zemākas algas izmaksas mājās.

Taustiņu izņemšana

• ASV pastāv robežu nodokļu sistēma, saskaņā ar kuru nodokļu iekavās tiek aprakstīta ienākuma nodokļa likme, uz kuru attiecas tikai tie ienākumi, kas nopelnīti šajā kategorijā.
• Tātad, ja jūs nopelnāt 40 000 USD 2019. gadā, pirmajiem 9 700 USD netiek uzlikts nodoklis, nākamajiem 29 774 USD tiks uzlikti nodokļi 12% apmērā, bet atlikušajiem 525 USD - 22%.
• Tāpēc, vairāk samaksājot un pārejot uz augstāku nodokļu kategoriju, NAV radīt zemākus neto ienākumus!

Marginālo nodokļu piemērs

Šo jēdzienu ir vieglāk saprast, izmantojot piemēru. 2019. taksācijas gadam uz atsevišķiem nodokļu maksātājiem attiecas šāds federālā ienākuma nodokļa grafiks:

Likme pēc ienākumiem

• 10% no 0 līdz 9 700 USD
• 12% no 9 701 USD līdz 39 475 USD
• 22% no 39 476 USD līdz 84 200 USD
• 24% no USD 84 201 līdz 160 725
• 32% no 160 726 USD līdz 204 100 USD
• 35% no USD 204 101 līdz 510 300
• 37% USD 510 301 vai vairāk

Pieņemsim, ka jūs saņemat paaugstinājumu, un jūsu gada alga palielinās no 39 000 USD līdz 41 000 USD. Daudzi cilvēki kļūdaini domā, ka, ja viņi iepriekš maksāja nodokli 12% apmērā no 39 000 USD vai 4680 USD, atstājot viņiem 34, 320 USD atalgojumu mājās, pēc algas palielināšanas un nodokļu grupas maiņas viņi maksās 22% nodokli no 41 000 USD, vai USD 9 020, atstājot viņiem USD 31 980 atalgojumu mājās.

Ja tā būtu taisnība, mums vajadzētu veikt dažus rūpīgus aprēķinus, pirms izlemjam, vai pieņemt paaugstinājumu no darba devēja. Par laimi nodokļu sistēma nedarbojas šādā veidā.

Nodokļu robežsistēmas darbība ir tāda, ka jūs maksājat atšķirīgas nodokļu likmes par dažādām ienākumu daļām. Pirmie nopelnītie dolāri tiek aplikti ar zemāko likmi, bet pēdējie nopelnītie - ar visaugstāko likmi. Šajā gadījumā jūs maksājāt 12% nodokli par pirmajiem nopelnītajiem 39 475 USD (4739 USD). Par atlikušajiem 1 525 USD ienākumiem (41 000 USD - 39 475 USD) jūs maksājāt 22% nodokli (335 USD). Jūsu kopējais nodoklis bija 5 074 USD, nevis 9 020 USD. Kamēr jūsu robežnodokļa likme bija 22%, faktiskā nodokļu likme bija zemāka - 12, 4% (5 072 USD / 41 000 USD).

Tādējādi, kad jūsu ienākumi palielinās no 39 000 USD līdz 41 000 USD, jūs joprojām esat ļoti tuvu 12% nodokļu kategorijai, kur bijāt pirms paaugstināšanas.

Vienkāršības labad mēs no šī piemēra esam izslēguši nodokļu atskaitījumus, taču patiesībā standarta atskaitījums vai jūsu detalizētie atskaitījumi varētu dot jums zemāku nodokļu rēķinu nekā tas, ko mēs šeit parādījām.

Tāpēc, nākamreiz saņemot paaugstinājumu, neļaujiet bažām par nodokļu likmēm mazināt jūsu entuziasmu. Katrā algas čekā jūs mājās aizvedīsiet vairāk naudas.

Padomnieka ieskats

Stīvs Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Skaidrs skats Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

Atkarībā no jūsu ienākumiem, pirms un pēc, iespējams, ka jūs atrodaties uz robežas starp nodokļu margām. Šķērsojot līniju uz augstāku iekavu, jūs varat atrast, ka atrodaties alternatīvā minimālā nodokļa teritorijā, kur jūs varat arī zaudēt noteiktus detalizētus atskaitījumus. Atkarībā no ienākumu sastāva (nopelnītie pret ieguldījumiem) un summām, jūsu ienākumiem var piemērot arī 6, 2% sociālās apdrošināšanas nodokli un 1, 45% Medicare nodokļa likmi.

Parasti situācija ir tāda, ka, palielinoties koriģētajiem bruto ienākumiem, jūsu robežlikme palielināsies. Jums, iespējams, būs vairāk naudas ieplūdes, bet jūsu faktiskā nodokļu likme būs augstāka.

Ja jūsu ienākumi ir pietiekami augsti, iespējams, palielinās jūsu naudas plūsma, jo jums vairs nav jāmaksā sociālajā apdrošināšanā. Peļņa, no kuras tiek aplikti nodokļi, tiek ierobežota.