Mantojums
Mantojums ir finanšu termins, kas apraksta aktīvu, piemēram, akciju, obligāciju, rotaslietu un skaidras naudas, piešķiršanu privātpersonām vai organizācijām, izmantojot testamenta vai īpašuma plāna noteikumus. Lūgumus var iesniegt ģimenes locekļiem, draugiem, institūcijām vai labdarības organizācijām. Ja nekustamais īpašums tiek atstāts testamentā, to sauc par izstrādājumu.
Mantojuma sadalīšana
IRS 2018. gadā palielināja atbrīvojumu no nekustamā īpašuma un dāvanu nodokļa no USD 5, 49 miljoniem līdz USD 5, 6 miljoniem vienai personai un no 10, 98 miljoniem USD līdz 11, 2 miljoniem USD precētiem pāriem. Turklāt ikgadējā dāvanu izslēgšanas summa tika palielināta no USD 14 000 2017. gadā līdz USD 15 000 2018. Tas būtībā nozīmē, ka indivīds var atstāt USD 5, 49 miljonus saviem mantiniekiem un nemaksāt federālo īpašumu vai dāvanu nodokli, kamēr precēts pāris var vienkārši pasargāt. zem USD 11 miljoniem no federālajiem īpašuma un dāvanu nodokļiem, rīkojoties tāpat.
Key Takeaways [LŪDZU, IEVĒROJIET ŠOS GALVENĀS PADOMES UZKLĀŠANAS KASTĒ
- Mantojums ir aktīvu nodošana privātpersonām vai organizācijām, izmantojot testamenta noteikumus vai īpašuma plānu.
- IRS nesen palielināja atbrīvojumu no īpašuma un dāvanu nodokļa līdz USD 5, 6 miljoniem vienai personai un līdz USD 11, 2 miljoniem precētiem pāriem.
- Cilvēki var dāvināt dāvanas, izvairoties no nodokļiem, izmantojot “Crummey” spēku, kas ļauj personai saņemt dāvanu, kas nav piemērota dāvanu nodokļa izslēgšanai, un mainīt to uz dāvanu, kas ir piemērota izslēgšanai.
Dāvanu devēji var arī izvairīties no nodokļiem, izmantojot savu Crummey spēku - paņēmienu, kas ļauj personai saņemt dāvanu, kurai nav tiesības uz dāvanu nodokļa izslēgšanu, un mainīt to uz dāvanu, kas ir piemērota. Privātpersonas bieži izmanto Crummey varu ieguldījumiem neatsaucīgā uzticībā. Lai Crummey pilnvaras darbotos pareizi, indivīdam ir jānosaka, ka dāvana tiek izgatavota pēc uzticības un dāvanas summa nedrīkst pārsniegt USD 12 000 gadā vienam saņēmējam.
Vispārīgi runājot, trasta dāvanas parasti izmanto vecāki vai vecvecāki, kas vēlas izveidot trasta fondu saviem bērniem vai mazbērniem. Labdarības dāvanas pēc nāves - kas pazīstamas arī kā mantotās dāvanas, arī ir tiesīgas samazināt īpašuma nodokļus. Nav pārsteidzoši, ka šādi novēlējumi var būt nozīmīgi līdzekļu piesaistīšanas līdzekļi bezpeļņas organizācijām. Kad novēlējums ir paredzēts noteiktam mērķim, to sauc par dotāciju.
Mantojuma un īpašuma plānošana
Personas un ģimenes, kas vēlas audzēt un / vai saglabāt aktīvus nākamajām paaudzēm, var gūt lielu labumu no oficiāla īpašuma plāna izveidošanas. Nekustamā īpašuma juristi var ļoti palīdzēt šajā procesā, kuram ir tendence kļūt sarežģītam, jo sarežģītība ir saistīta ar bagātības apmaiņu no vienas paaudzes uz otru. Daži no galvenajiem nekustamā īpašuma plānošanas uzdevumiem ietver šādus soļus:
- Testamenta sastādīšana
- Nosaucot mantojuma izpildītāju, lai pārraudzītu testamenta nosacījumus
- Īpašuma nodokļu ierobežošana, izveidojot trasta kontus saņēmēju vārdā
- Dzīvu apgādājamo aizbildņa izveidošana
- Labuma guvēju izveidošana un / vai atjaunināšana tādos plānos kā dzīvības apdrošināšana, IRA un 401 (k) s
- Ikgadēju dāvanu rīkošana kvalificētām labdarības un bezpeļņas organizācijām, lai samazinātu ar nodokli apliekamo īpašumu
- Pastāvīgas pilnvaras (POA) izveidošana citu aktīvu un ieguldījumu virzīšanai
Īpašuma plānošanā var iekļaut pat personīgāku loģistiku, piemēram, apbedīšanas kārtību.
[Svarīgi: tradicionālie dzīvības apdrošināšanas fondi parasti satur Crummey noteikumus.]
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.