Elastīga tēriņu konta priekšrocības

Bērnu un apgādājamo aprūpe ir kritisks jautājums un lieliem izdevumiem daudzām amerikāņu ģimenēm. Miljoniem cilvēku paļaujas uz bērnu aprūpi, lai varētu strādāt, savukārt citi ir atbildīgi par vecākiem vecākiem vai ģimenes locekļiem ar invaliditāti. Ja jūs kopjat bērnu vai pieaugušo, kurš nav spējīgs patstāvīgi rūpēties un kurš jūsu mājās dzīvo vismaz astoņas stundas un kuru jūs varat pieprasīt kā apgādājamo no jūsu ienākuma nodokļiem, jūs, iespējams, varēsit izmantot atkarīgās aprūpes priekšrocības. elastīgi izdevumu konti (FSA). Šie konti ļauj indivīdiem samaksāt par kvalificētiem bērna un apgādājamo aprūpes izdevumiem, vienlaikus samazinot ar nodokli apliekamos ienākumus. (Papildinformāciju skatiet sadaļā Nodokļu kredīta piešķiršana .)

Atkarīgās aprūpes FSA pārskats
Atkarīgās aprūpes FSA tiek izveidoti jūsu darba vietā. Dalībnieki pilnvaro savus darba devējus ieturēt noteiktu summu no viņu algas čekiem katrā algas periodā un iemaksāt naudu kontā. Tā vietā, lai FSA naudu izmantotu, lai tieši apmaksātu izdevumus, jūs maksājat šīs izmaksas no savas kabatas un pēc tam piesakāties atlīdzībai.

Kad esat samaksājis par izdevumiem, kurus var atlīdzināt no FSA, jums būs jāaizpilda darba devēja iesniegtā pieprasījuma veidlapa un šai veidlapai jāpievieno kvītis vai maksājuma apliecinājums. Kvītos jāietver īpaša informācija, kas pierāda, ka maksājums tika veikts par kvalificētiem izdevumiem. Konkrēti kvītī jāpiebilst:

• radušos izdevumu datums
• izdevumu summa
• aprūpi nodrošinājušās personas pilns vārds, adrese un sociālās apdrošināšanas numurs (SSN) vai nodokļu maksātāja kods

Galvenais FSA ieguvums ir tāds, ka kontā atliktā nauda ir aplikta ar nodokļiem, tādējādi samazinot mūsu ienākumiem, kas apliekami ar nodokļiem. Kādam no 28% federālā nodokļu līmeņa šis ienākumu samazinājums nozīmē USD 280 ietaupījumu federālajos nodokļos par katriem 1000 USD, kas iztērēti atkarīgai aprūpei FSA.

Atkarīgās aprūpes FSA priekšrocības

IRS ierobežo kopējo naudas summu, par kuru jūs varat veikt iemaksu par apgādībā esošu aprūpi, līdz 5000 USD katru gadu precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgi, neprecētiem pāriem un neprecētām personām, un USD 2500, ja esat precējušies un iesniedzat dokumentus atsevišķi.

Ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs esat šķīrušies, FSA līdzekļus bērna kopšanai var izmantot tikai tas vecāks, kurš aizbildnībā ir bērns (-i). Ja esat precējies, gan jums, gan jūsu laulātajam ir jāstrādā un jāiegūst ienākumi, lai varētu saņemt atlīdzību (ja vien viens no laulātajiem ir invalīds un nespēj strādāt). Ja nē, kontā iemaksātā nauda tiks ieturēta, un jums tiks iekasēts rēķins par maksājamajiem nodokļiem, jo ​​vispirms nemaksāt nodokļus par summu.

Jūsu FSA naudu var izmantot tikai šādiem izdevumiem:

• Apgādājamais, kurš ir jaunāks par 13 gadiem
• Laulātais, kurš nespēj strādāt un rūpēties par sevi
• Cits apgādājams pieaugušais, kurš nespēj pats par sevi parūpēties un kuram jūs pieprasat apgādājamo atbrīvojumu no nodokļiem

Izdevumi, kas kvalificējami FSA atmaksai
Kad esat iemaksājis naudu FSA, varat sākt izmantot šos līdzekļus kvalificētu izdevumu atlīdzināšanai. Naudu var izmantot tikai tiem rēķiniem, kas atbilst IRS definīcijai par piemērotu atkarīgās aprūpes pakalpojumu. Tas nozīmē, ka pakalpojumi ir nepieciešami, lai jūs un / vai jūsu dzīvesbiedrs varētu strādāt un gūt ienākumus. Kvalificētajos izdevumos ietilpst:

• Fiziskā aprūpe
• Kvalificētu aprūpētāju aprūpe mājās, piemēram, aukle vai au pair, vai institucionālās aprūpes, piemēram, bērnu vai pieaugušo dienas aprūpes pakalpojumi, aprūpe
• Vasaras dienas nometnes
• Aprūpe pirms un pēc skolas
• Transportēšana, ko nodrošina aprūpētājs
• Pieteikuma maksa, depozīti utt., Kas nepieciešami aprūpes saņemšanai, bet tikai tad, ja aprūpe tiek sniegta vēlāk

IRS publikācija 503: Bērnu un apgādājamo aprūpes izdevumi raksturo izdevumus, par kuriem var atlīdzināt FSA.

Izdevumi, kas neatbilst FSA izdevumiem
Atcerieties, ka FSA naudu varat izmantot tikai tādiem izdevumiem, kas jums un / vai jūsu dzīvesbiedram nepieciešami, lai strādātu un gūtu ienākumus. Izdevumi, kas nav kvalificējami kā FSA apstiprināti, un tāpēc FSA nav attiecināmi, ietver:

• Izglītība (ti, bērnudārzs, vasaras skola, apmācība, skolas apmācība)
• Bērnu pieskatīšana nepilngadīgā (līdz 19 gadu vecumam) brālim / brālim / bērnam vai personai, kura tiek uzskatīta par apgādājamo
• Nakšņošana uz nakti
• Bagātināšanas programmas un nodarbības (ti, mūzikas, sporta nodarbības)
• Ēdieni
• Aizbildnības aprūpes vai ilgstošas ​​aprūpes aprūpe vecākiem, kas nedzīvo kopā ar jums
• Mājturība

Kas jāņem vērā
Pirms izveidojat atkarīgās aprūpes FSA, jums jāņem vērā šādi jautājumi:

• FSA nav "priekšfinansēts". Ar dažiem FSA veselības aprūpes darbiniekiem darba devējs "apņem" naudu un to atmaksā ar algas ieturēšanu. Izmantojot apgādājamās aprūpes FSA, jūs apmaksājat izdevumus no savas kabatas, pēc tam saņemat atlīdzību, pamatojoties uz summu, kuru esat ieturējis no jūsu algas piemaksas par apgādājamiem aprūpes izdevumiem.
• Pirms nodibināt atkarīgās aprūpes FSA, salīdziniet tās iespējamās nodokļu priekšrocības ar bērnu un apgādājamās aprūpes nodokļu atlaidi.
• FSA darbojas ar "izmanto vai zaudē" politiku, kas nozīmē, ka visa plāna gada beigās visa kontā iemaksātā nauda ir jāizmanto kvalificētiem izdevumiem, pretējā gadījumā jūs zaudēsit savu naudu.
• Jums būs jāziņo par FSA iemaksām savā federālajā nodokļu deklarācijā.
• Dalība atkarīgās aprūpes FSA nav automātiska - jums katru gadu jāveic atkārtota reģistrēšanās līdz uzņemšanas termiņam.
• Jūs varat mainīt tikai to naudas summu, kuru esat izvēlējies ieturēt no FSA algas 31 dienas laikā pēc “kvalificēta notikuma”, piemēram, laulības, bērna piedzimšanas vai adopcijas, apgādājamā nāves, šķiršanās vai izmaiņas jūsu (vai jūsu laulātā) nodarbinātībā.

Secinājums
Atkarīgās aprūpes FSA atvēršana un finansēšana var palīdzēt plānot un apmaksāt nepieciešamo aprūpi, lai jūs varētu strādāt un nopelnīt iztiku. Apsveriet iespēju izpētīt sava vai jūsu laulātā darba devēja piedāvāto plānu un uzziniet, cik daudz jūs varētu ietaupīt uz nodokļiem, izmantojot šo iespēju.