Aizmugures Roth IRA
Roth IRA aizmugures durvis nav oficiāls pensionēšanās konta veids. Tā vietā tas ir neoficiāls nosaukums sarežģītai, IRS sankcionētai metodei, kas paredzēta nodokļu maksātājiem ar lieliem ienākumiem, lai finansētu Roth, pat ja viņu ienākumi ir lielāki par maksimālajiem, ko IRS pieļauj regulārām Roth iemaksām. Brokeri, kas piedāvā gan tradicionālās IRA, gan Roth IRA, sniedz palīdzību saistībā ar stratēģiju, kas pamatā ietver tradicionālās IRA pārvēršanu Roth šķirnē.
Taustiņu izņemšana
- Backdoor Roth IRA nav īpašs kontu veids; drīzāk tie parasti ir tradicionālie IRA konti vai 401 (k), kas ir pārveidoti par Roth IRA.
- Roth IRA aizmugures durvis ir likumīgs veids, kā izvairīties no ienākumu ierobežojumiem, kas parasti ierobežo ienākumus no lieliem ienākumiem no Roths.
- Roth IRA aizmugures durvis nav nodokļu izvairīšanās - faktiski, kad tā tiek nodibināta, tai varētu būt jāmaksā lielāki nodokļi, taču tā nodrošina ieguldītājiem nodokļu ietaupījumus nākotnē.
Izpratne par Backdoor Roth IRA
Roth IRA ļauj nodokļu maksātājiem atlikt dažus tūkstošus dolāru īpašā pensiju uzkrājumu kontā, kurā aktīvi palielinās, un galu galā tos var izņemt, nemaksājot ienākuma nodokli. Problēma: Cilvēkiem, kuri nopelna vairāk nekā noteiktu summu, jebkurā gadījumā nav atļauts atvērt vai finansēt Roth IRA. Ja jūsu mainītais koriģētais bruto ienākums ir labi iekļauts sešos skaitļos, IRS sāk pakāpeniski samazināt summu, kuru varat iemaksāt; ja jūsu gada ienākumi pārsniedz noteiktu slieksni, jūs vispār nevarat piedalīties. Ierobežojumi, kas mainās atkarībā no jūsu nodokļu maksātāja statusa (neprecēti, precēti kopā, utt.), Katru gadu tiek koriģēti atbilstoši inflācijai.
Tomēr tradicionālajām IRA nav šo ienākumu ierobežojumu. Kopš 2010. gada IRS nav bijuši ienākumu ierobežojumi, kas ierobežo to, kas var pārveidot tradicionālo IRA par Roth IRA. Tā rezultātā Roth aizmugure ir kļuvusi par iespēju nodokļu maksātājiem ar lielākiem ienākumiem, kuri parasti nevarēja dot ieguldījumu Roth.
Kā izveidot aizmugures Roth IRA
Roth IRA sētas durvju darbību var veikt vienā no vairākiem veidiem. Pirmā metode ir ieguldīt naudu esošajā tradicionālajā IRA un pēc tam pārskaitīt līdzekļus uz Roth IRA kontu. Varat arī pārstrādāt esošo tradicionālo IRA naudu Rothā - tik daudz, cik vēlaties vienā reizē, pat ja tā ir lielāka par gada iemaksu summu.
Vēl viens veids ir pārveidot visu savu tradicionālo IRA kontu Roth IRA kontā. Jūsu IRA aizturēšanas bankai vai brokeru aģentūrai vajadzētu būt iespējai jums palīdzēt ar mehāniku.
Trešais veids, kā veikt Roth iemaksas aizmugures durvīs, ir veikt iemaksu pēc nodokļu nomaksas 401 (k) plānā un pēc tam to pārnest uz Roth IRA.
Ikviens ieguldītājs ir tiesīgs veikt vienu Roth IRA konvertāciju gadā.
Rokas IRA nodokļu ietekme uz nodokļiem
Paturiet prātā: šī nav nodokļu izvairīšanās. Jums joprojām ir jāmaksā nodokļi par jebkuru naudu jūsu tradicionālajā IRA, kas vēl nav aplikta ar nodokļiem. Piemēram, ja jūs iemaksājat 6000 USD tradicionālajā IRA un pēc tam konvertējat šo naudu uz Roth IRA, jums būs parādā nodokļus no 6000 USD. Jums būs jāmaksā nodokļi par visu nopelnīto naudu no laika, kad veicāt iemaksu tradicionālajā IRA, un līdz brīdim, kad konvertējat to uz Roth IRA.
Faktiski lielākā daļa līdzekļu, kurus jūs pārveidojat par Roth IRA, visticamāk tiks uzskatīti par ienākumiem, kas tajā gadā, kad veicat konvertēšanu, varētu nonākt augstākā nodokļu kategorijā. Tomēr par naudu jums nav jāmaksā pilni nodokļi; tiek piemērots proporcionāls noteikums.
Arī fondi, kurus jūs ievietojat Rotē, tiek uzskatīti par konvertētiem fondiem, nevis par iemaksām. Tas nozīmē, ka jums ir jāgaida pieci gadi, lai bez soda naudas varētu piekļūt saviem līdzekļiem, ja esat jaunāks par 59½ gadu vecumu. Šajā ziņā tās atšķiras no regulārajām Roth IRA iemaksām, kuras jūs jebkurā laikā varat izņemt bez nodokļiem vai soda naudām.
Pozitīvā puse ir Roth IRA aizmugurējā durvī, kas ļauj jums apieties:
- Roth IRA ienākumu ierobežojumi . 2019. gadā, ja jūsu modificētais koriģētais bruto ienākums (MAGI) ir lielāks par USD 137 000 (vientuļajiem) vai USD 203 000 (precēta kopīga iesniegšana vai kvalificēta atraitne), jūs nevarat veikt iemaksas Roth IRA. Šie ierobežojumi neattiecas uz Roth IRA backdoor reklāmguvumiem.
- Roth IRA iemaksu ierobežojumi. 2019. gadā jūs varat dot ieguldījumu tikai USD 6000 (USD 7 000, ja esat vecāks par 50 gadiem) Roth IRA. Veicot Roth IRA aizmugures durvju konvertēšanu, šie ierobežojumi netiek piemēroti.
Priekšrocības Roth IRA
Kāpēc nodokļu maksātāji vēlas ne tikai pārkāpt robežas, bet arī veikt papildu darbības, veicot Roth IRA deju aizmugures durvīs?
Pirmkārt, Roth IRA nav nepieciešama minimālā sadale, kas nozīmē, ka kontu atlikumos nodokļu atliktais pieaugums var būt redzams tik ilgi, kamēr konta īpašnieks ir dzīvs. Jūs varat izņemt tik daudz vai tik maz, cik vēlaties, kad vēlaties. Vai arī atstājiet to visu saviem mantiniekiem.
Vēl viens iemesls ir tas, ka aizmugures Rota ieguldījums var nozīmēt ievērojamus nodokļu ietaupījumus gadu desmitos, kopš Roth IRA izplatīšana, atšķirībā no tradicionālās IRA izplatīšanas, netiek aplikta ar nodokli. Roth IRA aizmugures durvju galvenā priekšrocība - tāpat kā Roths kopumā - ir tā, ka jūs maksājat nodokļus iepriekš, par savām iemaksām, un viss pēc tam tiek aplikts ar nodokļiem. Šis raksturlielums ir visizdevīgākais, ja domājat, ka nodokļu likmes nākotnē palielināsies, vai arī tad, ja aiziet pensijā, jūsu ar nodokli apliekamais ienākums būs lielāks nekā tas ir tagad.
Īpaši apsvērumi Rota IRA backdoor
Nodokļu maksātājiem noteikti vajadzētu sasmalcināt numurus un uzmanīgi apsvērt Rota aizmugures plusus un mīnusus, it īpaši, ja viņi pārveido visu esošo tradicionālo IRA. Reiz šādus IRA pārveidojumus varēja mainīt, un to sauc par atkārtotu raksturošanu. Tomēr 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums aizliedza Roth atkārtotas raksturošanas stratēģiju atgriezties pie tradicionālās IRA.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.