Vai jūs esat saderīgs ar ERISA? Izpildiet šo kontrolsarakstu

Daudzi uzņēmumi piedāvā kāda veida kvalificētu pensijas plānu, un, to darot, uz tiem attiecas pārvaldības pamatnostādnes, kas noteiktas 1974. gada Darbinieku pensijas ienākumu drošības likumā (ERISA). ERISA izveido pamatnostādnes un minimālos standartus, kas izstrādāti, lai aizsargātu privātā sektora uzņēmumu darbiniekus, kuri piedalās pensijas un labklājības pabalstu plānos. Uzņēmumiem, kas pārvalda kvalificētu pensijas plānu, kas pilnībā neatbilst ERISA, var piemērot dārgas sankcijas.

Ja jūsu darbinieka pensijas plāns nodrošina turpmākus pensijas ienākumus vai ļauj darbiniekiem atlikt ienākumus pensijā, tad tas ir ERISA plāns. Kā darba devējs, kurš nodrošina šos ERISA plāna ieguvumus, ERISA arī uzskata jūs par nosauktu uzticības personu, kas uzņemas atbildību par šo plānu administrēšanu, un tāpat arī atbildība, ja jūsu plāni neatbilst ERISA noteiktajām vadlīnijām un standartiem.

Atbilstība ERISA

Atbilstībai ERISA atbilstības prasībām nav jābūt pārāk apgrūtinošai. Lai arī ir daudz prasību, labs trešās puses administrators (TPA) var uzņemties lielu daļu no sloga. Daudzas prasības ir balstītas uz kalendāru, tāpēc veidlapas ir jāiesniedz noteiktā termiņā. Šie termiņi veido vienu kontrolsarakstu, kuru var pārvaldīt TPA vai personāla personāls. Citas prasības ir jāizpilda uz ad hoc pamata, jo apstākļi to nosaka.

ERISA kalendāra kontrolsaraksts

401 (k) plānu administrēšana ietver noteiktu ERISA atbilstības uzdevumu izpildi saskaņā ar gada grafiku. Šie ir visizplatītākie uzdevumi, kuriem vajadzētu būt lielākajai daļai uzņēmumu kontrolsarakstu.

Plāna gada pirmais ceturksnis: Sniedziet ceturtā ceturkšņa ieguvumu paziņojumus plāna dalībniekiem ne vēlāk kā 45 dienas pēc ceturkšņa beigām. Veiciet darba devēja iemaksas par iepriekšējo gadu, lai atskaitītu nodokļus par iepriekšējo gadu.

Otrais ceturksnis: sniedziet pirmā ceturkšņa ieguvumu paziņojumus dalībnieku plānošanai. Sadaliet 2015. gadā atlikto atlikumu virs IRC 402. punkta g) apakšpunkta robežas. Plāna dalībniekiem, kuru vecums bija 70 ½ iepriekšējā gadā, izdaliet pirmā gada obligāto minimālo sadalījumu (RMD).

Trešais ceturksnis: sniedziet paziņojumus par ieguvumiem otrajā ceturksnī. Iesnieguma veidlapa 5500 par iepriekšējo gadu vai veidlapa 5558, lai pagarinātu 2, 5 mēnešus. Ja plāna dokuments tika mainīts iepriekšējā gadā, izdaliet jaunu plāna kopsavilkuma plānu, lai plānotu dalībniekus. Izplatiet gada pārskata kopsavilkumu par iepriekšējo gadu, lai plānotu dalībniekus.

Ceturtais ceturksnis: sniedziet paziņojumus par ieguvumiem trešajā ceturksnī. Nosūtiet dalībniekiem piemērojamus paziņojumus, ieskaitot drošas ostas 401 (k) plāna, kvalificētu noklusējuma ieguldījumu alternatīvu (QDIA) vai automātiskas reģistrēšanās maksājumus vai izmaiņas. Izlabojiet visas ADP / ACP testa kļūmes un samaksājiet 10% akcīzes nodokli.

Pastāvīgās ERISA prasības

Dažas ERISA prasības tiek īstenotas plāna administrēšanas ietvaros vai to izraisa notikumi.

Plāna dokumenta ievērošana: Pārliecinieties, ka plāna vadība pastāvīgi ievēro plāna dokumenta noteikumus. IRS uzskata, ka plāna dokumenta noteikumu stingra neievērošana ir darbības defekts, kas, ja tas netiks novērsts, var izraisīt plāna diskvalifikāciju.

Ikgadējā dalības maksas atklāšana: visiem darbiniekiem, kuri ir tiesīgi saņemt atbalstu, darbiniekiem, kuriem ir pārtraukta vienošanās, un saņēmējiem, kuriem ir konta atlikums, ik pēc 12 mēnešiem jāsaņem dalības maksas informācija.

Paziņojums par plāna izmaiņām: Dalībnieki jāinformē par visām plāna izmaiņām 30 līdz 90 dienas pirms izmaiņu spēkā stāšanās dienas.

Iespēja reģistrēties: Visiem darbiniekiem, kuri ir izpildījuši plāna vecuma un dienesta prasības, jādod iespēja reģistrēties. Viņiem jāsaņem visas nepieciešamās formas un instrukcijas kopā ar kopsavilkuma plāna aprakstu un visiem piemērojamajiem dalībnieku paziņojumiem.

Atbilstība aizdevumam: pārliecinieties, vai aizdevumi tiek atmaksāti saskaņā ar plāna politikas noteikumiem un aizņēmēju parādzīmēm.

Savlaicīga noguldīšana: pārliecinieties, ka darbinieku atliktie maksājumi un aizdevuma maksājumi tiek noguldīti savlaicīgi, parasti vienlaikus ar algas nodokļa noguldījumiem.

Veiciet ceturkšņa uzkopšanu: izņemiet nelielus konta atlikumus darbiniekiem, kuru darbība ir pārtraukta. Apstrādājiet aizdevuma saistību nepildīšanu un izmantojiet visus nepiešķirtos zaudējumus.

Lai arī lielāko daļu šo prasību var pārvaldīt TPA, darba devēja plāna sponsoram ir uzticības pienākums nodrošināt, ka tās tiek izpildītas un izpildītas pareizi.