Vai savstarpējo fondu izmaksu attiecības ir atskaitāmas no nodokļiem?

Īsā atbilde uz to, vai kopfondu izdevumu koeficienti ir atskaitāmi no nodokļiem, ir “Nē”, taču garā atbilde tomēr ir sarežģītāka. IRS publicē dokumentu ar nosaukumu “Publikācija 529 - Dažādi atskaitījumi”, kurā sniegts garš pieļaujamo norakstījumu saraksts. Parasti izdevumus var atskaitīt, ja tie pārsniedz 2% no nodokļu maksātāja koriģētā bruto ienākuma vai AGI. Piemēram, nodokļu maksātājs, kura AGI ir USD 100 000, nevar norakstīt savus pirmos 2000 USD par dažādiem izdevumiem, bet jebkas, kas pārsniedz šo summu, ir atskaitāms saskaņā ar IRS noteikumiem. Saskaņā ar Publikāciju 529, dažas izmaksas, kas saistītas ar investīcijām, var atskaitīt. Piemēram, "kancelejas palīdzība un biroja īre, rūpējoties par ieguldījumiem" un "ieguldījumu maksas un izdevumi" ir atskaitāmi izdevumi.

Vai savstarpējo fondu izmaksu koeficienti tiek skaitīti?

Var šķist, ka kopfondu izdevumu proporcijas ietilpst šajā kategorijā, taču ir panākumi. Dažādi izdevumi ir atskaitāmi tikai tad, ja tie rada vai iekasē ar nodokli apliekamu ienākumu, ko var iekļaut jūsu AGI. Konkrēti, 529. publikācijas 10. lappusē teikts: "Jūs varat atskaitīt ieguldījumu nodevas, nodevas par glabāšanu, trasta administrēšanas nodevas un citus izdevumus, ko maksājāt par savu ieguldījumu pārvaldīšanu, no kuriem gūst ar nodokli apliekamus ienākumus."

Ko nozīmē IRS noteikumi?

Kopfondu izmaksu koeficienta gadījumā IRS noteikumi norāda, ka ieguldījumu pārvaldītājiem samaksātās maksas samazina personas AGI, un tāpēc tās nav atskaitāmas. Piemēram, akciju fonds, kas atdeva 10% un kura izdevumu attiecība bija 1%, rada ar nodokli apliekamu peļņu 9%. Ieguldījumu maksas jau tiek izņemtas no AGI vienādojuma, tāpēc to atskaitīšana nodokļu deklarācijā ir divkārša.