Paātrināta amortizācija
KAS ir paātrinātā amortizācijaPaātrinātā amortizācija ir process, kurā hipotēkas veicējs veic papildu maksājumus hipotēkas pamatsummai. Ar paātrinātu amortizāciju aizdevuma ņēmējam ir atļauts pievienot papildu maksājumus savam hipotēkas rēķinam, lai samaksātu hipotēku pirms aizdevuma norēķina datuma. Ieguvums no šādas darbības ir samazināts kopējais procentu maksājums.
PĀRDOŠANĀS LEJĀ Paātrināta amortizācija
Šis ir paātrinātās amortizācijas piemērs. Teiksim, ka tur ir hipotēka, kuras izcelsme ir USD 200 000 ar procentu likmi 7% uz 30 gadiem. Mēneša pamatsumma un procentu maksājums ir USD 1330, 60. Palielinot maksājumu par USD 100 mēnesī, aizdevuma izmaksas periods sākotnējo 30 gadu vietā būs 24 gadi, aizņēmējam ietaupot procentus sešu gadu laikā. Maksājot hipotēku paātrinātā veidā, ātrāk samazinās aizdevuma prēmija un samazinās papildu procentu summa, kas aizņēmējam jāmaksā par aizdevumu. Aizņēmējs var arī paātrināt sava aizdevuma amortizāciju, veicot vairāk nekā vienu maksājumu mēnesī. Papildu maksājums tiek veikts tieši pamatsummas apmaksai.
Paātrināta amortizācija Amerikas Savienotajās Valstīs
Hipotēku aizņēmēji Amerikas Savienotajās Valstīs parasti ņem fiksētas likmes aizdevumu uz 30 gadiem, kuru nodrošina pats īpašums. Aizdevuma ilgums un tas, ka procentu likme nav mainīga, nozīmē, ka aizņēmēji Amerikas Savienotajās Valstīs parasti maksā augstāku procentu likmi par saviem aizdevumiem nekā aizņēmēji citās valstīs, piemēram, Kanādā, kur hipotēkas procentu likme ir parasti tiek atiestatīti ik pēc pieciem gadiem. Šī augstākā procentu likme var mudināt aizņēmējus izmantot paātrinātas amortizācijas stratēģijas, lai ātrāk samaksātu aizdevumu, lai samazinātu kopējos procentu maksājumus.
Bet ir arī daudz citu iemeslu, kādēļ hipotēkas aizdevuma atmaksai varētu nebūt jēgas. Vissvarīgākais iemesls ir tas, ka procenti par pirmajiem USD 750 000 dolāriem par hipotēkas parādu saskaņā ar ASV nodokļu likumu ir atskaitāmi nodokļos. Priekšlaicīgi nomaksājot hipotēku, māju īpašnieki palielinātu ienākuma nodokli, kas viņiem pienākas, bet pārējie - vienādi. Šādā gadījumā māju īpašniekiem var būt jēga izmantot līdzekļus, kurus viņi būtu izmantojuši paātrinātai amortizācijai, lai ieguldītu pensijas vai koledžas fondā. Šāds fonds nopelnītu atdevi, vienlaikus saglabājot nodokļu priekšrocības no hipotēkas procentu atskaitīšanas. Tomēr ļoti pārtikuši pircēji, kuriem jau ir pietiekami daudz pensijas līdzekļu un pietiekama kapitāla citu ieguldījumu veikšanai, varētu vēlēties savlaicīgi samaksāt hipotēkas.