401 (k) pret IRA ieguldījuma ierobežojumiem

Pat ja jūs vēlētos neierobežotā apjomā iemaksāt savos pensijas kontos, Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) jūs to neļaus. Apmaiņā pret nodokļu atvieglojumiem un nodokļu atvieglojumiem, IRS nosaka gada iemaksu ierobežojumus Roth IRA, tradicionālajām IRA un 401 (k) s.

Taustiņu izņemšana

• 2019. gadam jūs varat dot ieguldījumu līdz USD 6 000 Roth vai tradicionālajā IRA. Ja esat vecāks par 50 gadiem, limits ir 7000 USD.
• Vislielākais 401 (k) ieguldījums ir 19 000 USD vai 25 000 USD, ja esat 50 gadus vecs.
• Ja jūsu spēle ir 401 (k), kombinētais limits ir USD 56 000 vai USD 62 000, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, vai 100% no jūsu algas, ja tā ir mazāka par dolāra ierobežojumiem.
• Iemaksas ierobežojumi attiecas uz katru nodokļu maksātāju, nevis uz kontu.

Ieguldījumu veidi

Katrā pensijas plānā ir divi dažādi iemaksu veidi, kuru pamatā ir jūsu vecums. Pirmais ir “regulārs ieguldījums”, kas attiecas uz cilvēkiem, kas jaunāki par 50 gadiem.

Ja esat sasniedzis 50 gadu vecumu, 49 gadu vecumā jūs varat veikt iemaksu.

Otrais ir “pieķeršanās ieguldījums”, papildu summa, kas pieejama 50 gadus veciem un vecākiem. Šie investori ir tuvāk pensijai, un viņiem ir mazāk laika, lai viņu aktīvi augtu. Tātad IRS pieļauj lielāku ieguldījumu cerībā, ka investīcijas “pieķersies”.

Roth IRA ieguldījuma ierobežojumi

2019. gadā visvairāk varat dot ieguldījumu Roth IRA veidošanā:

• 6000 USD, ja esat jaunāks par 50 gadiem
• 7000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem

Lai veiktu ieguldījumu IRA, jums ir nepieciešami "nopelnītie ienākumi" no algām un citiem avotiem. Šiem ienākumiem jāsakrīt vai jāpārsniedz jūsu ieguldījums. Piemēram, ja jūs nopelnījāt 4000 USD, tas ir lielākais, ko varat dot Roth (vai tradicionālajai) IRA.

Kuras iemaksas netiek ieskaitītas ierobežotā skaitā?

Kaut arī naudas summai, ko varat ieguldīt Roth IRA vienā gadā, ir ierobežojumi, ir arī izņēmumi, kuriem gada maksimālā robeža nav saistoša.

Piemēram, gada iemaksu ierobežojumos neietilpst ieguldījumi, kas tiek pārnesti no cita Roth IRA konta, vai fondi, kas tiek konvertēti no tradicionālās IRA. Tie paši izņēmumi attiecas uz fondiem, kurus pārceļ no kvalificēta pensijas plāna, piemēram, 401 (k).

Roth IRA ienākumu ierobežojumi

Atšķirībā no tradicionālajiem IRA un 401 (k) s, Roth IRA ir ienākumu ierobežojumi, kas nosaka, cik lielu ieguldījumu jūs varat dot. Ja jūs nopelnāt pārāk daudz naudas, jūs nevarat dot ieguldījumu Roth IRA.

Ja jūs nopelnāt pārāk daudz naudas, lai veiktu tiešu ieguldījumu Roth IRA, varat izmantot Roth IRA stratēģiju.

Jūs varat veikt iemaksu pilnā apmērā, ja esat precējies, iesniedzot kopīgus dokumentus, un mainītais koriģētais bruto ienākums (MAGI) ir mazāks par USD 193 000 vai mazāks par USD 122 000, ja esat vientuļnieks.

Laulāti kopīgi reģistrētāji ar MAGI no 193 000 USD līdz 203 000 USD gadā un vienreizēji iesniedzēji ar MAGI no 122 000 līdz 137 000 USD var dot ieguldījumu, bet par samazinātu summu.

Ja esat precējies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, un jūsu MAGI ir lielāka par USD 203 000, vai arī ja jūs esat vientuļnieks un tas pārsniedz USD 137 000, jūs nevarat dot ieguldījumu Roth IRA. IRS ir darba lapa, kurā var uzzināt, vai jūs varat dot ieguldījumu.

Šeit ir Roth IRA ienākumu limitu kopsavilkums 2019. gadam:

IRA ieguldījuma tradicionālie ierobežojumi

Tradicionālajām IRA iemaksu ierobežojumi ir tādi paši kā Roth IRA. Tas attiecas uz 2019. gadu:

• 6000 USD, ja esat jaunāks par 50 gadiem
• 7000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem

Atšķirībā no Roth IRA, jūsu ienākumi neietekmē summu, kuru varat iemaksāt tradicionālajā IRA. Bet tāpat kā Roth IRA, jūsu ienākumiem ir jāsakrīt vai jāpārsniedz jūsu iemaksātā summa.

Tradicionālie IRA ienākumu ierobežojumi

Ja jums ir tradicionāla IRA, ienākumu ierobežojumi ir saistīti ar to, vai jūs varat atskaitīt savas iemaksas no jūsu ienākuma nodokļa deklarācijas.

Atcerieties, ka tradicionālā IRA (atšķirībā no Roth) tiek finansēta ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas, tāpēc iemaksu parasti varat norakstīt tajā gadā, kurā to veicat. (Ja nevarat atskaitīt savus ieguldījumus, tradicionālā IRA kļūst daudz mazāk pievilcīga.)

Jūsu ienākumi un tas, vai jums un jūsu dzīvesbiedram ir pensijas plāni darbā, nosaka, vai jūs varat atskaitīt tradicionālās IRA iemaksas.

Ja esat vientuļnieks un nav darba plāna (vai esat precējies, un nevienam no jums tāda nav), tad jūs varat pilnībā atskaitīt savu iemaksu neatkarīgi no jūsu ienākumiem. Tomēr, ja jums nav plāna darbā, bet jūsu laulātais to dara, varat atskaitīt visu summu, ja esat precējies, iesniedzot kopīgi un jūsu MAGI ir USD 193 000 vai mazāka. Tā fāze pārsniedz USD 203 000.

Skaitļi mainās, ja jums ir darba vietas plāns. Precēti pāri, kas iesniedz kopīgu pieteikumu, var atskaitīt pilnu atskaitījumu, ja viņi 2019. gadā nopelna mazāk nekā USD 103 000. Ja jūs veicat vairāk nekā USD 103 000 un līdz USD 123 000, varat veikt daļēju atskaitījumu. Virs USD 123 000, un jūs neko nevarat atskaitīt.

Atsevišķi iesūtītāji var veikt pilnīgu atskaitījumu, ja viņi nopelna USD 64 000 vai mazāk par 2019. gadu, daļēju atskaitījumu, ja viņi nopelnīs vairāk nekā 64 000 USD, bet mazāk nekā 74 000 USD, un neko, ja viņi nopelnīs neko vairāk par USD 74 000.

Šeit ir aprakstīti tradicionālie IRA ienākumu ierobežojumi 2019. gadam:

Sīkāka informācija par IRA iemaksām

Piezīme par Rota un tradicionālajām IRA iemaksām: limits tiek noteikts vienam nodokļu maksātājam, nevis vienam kontam. Tas nozīmē, ka jūs nevarat iemaksāt USD 6000 Roth IRA un 6000 USD par tradicionālo IRA 2019. gadā.

Tā vietā jūs varat iemaksāt kopējo summu, sadalot pa dažādām IRA pēc jūsu ieskatiem. Piemēram, 2019. gadā jūs varētu ieguldīt 4000 USD Roth IRA un 2000 USD tradicionālajā IRA.

Laulāto IRA ir regulāri IRA, ko var izmantot laulāti pāri, kuri iesniedz kopīgus pieteikumus.

Ņemiet vērā, ka precētie pāri var vienādās summās veikt iemaksas arī laulātajā IRA par laulāto, kurš nestrādā par samaksu, ja vien viens laulātais nopelna pietiekami daudz ienākumu, lai segtu abas iemaksas.

401 (k) Iemaksas ierobežojumi

Tāpat kā tradicionālajiem IRA, arī 401 (k) nav ienākumu ierobežojumu, kas nosaka jūsu tiesības veikt iemaksas. Un katru gadu ar 401 (k) jūs varat atlicināt daudz vairāk naudas.

2019. gadam 401 (k) iemaksu limits ir:

• 19 000 USD, ja esat jaunāks par 50 gadiem
• 25 000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks

Kaut arī 401 (k) iemaksas samazina jūsu nodokļus, iesniedzot, jūs faktiski nepieprasāt atskaitījumu. Tas ir tāpēc, ka jūsu iemaksas rodas tieši no jūsu algas, tāpēc tās tiek veiktas ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas. Tas samazina jūsu gada ar nodokli apliekamo ienākumu, tādējādi ietaupot naudu nodokļu laikā.

401 (k) atbilstības ierobežojumi

Lielākais ieguvums no 401 (k) plāna ir darba devēja atbilstība. Parasti mačs ir jūsu iemaksas procentuālais lielums līdz noteiktai algas summai.

Piemēram, jūsu darba devējs var atbilst 50% no jūsu iemaksām, nepārsniedzot 5% no jūsu algas. Tātad, ja jūs nopelnāt USD 100 000 un ieguldāt USD 10 000 savā 401 (k), jūsu darba devējs iekasē papildus USD 5000.

Ja jūsu darba devējs piedāvā maču, noteikti ieguldiet pietiekami daudz, lai izmantotu visas spēles priekšrocības.

Jebkura atbilstība, ko nodrošina jūsu darba devējs, netiek ieskaitīta jūsu gada iemaksu limitā. Bet IRS ierobežo kopējo summu, kas katru gadu var sasniegt jūsu 401 (k).

2019. gadam kombinētais iemaksu limits (jūsu ieguldījums plus mačs) 401 (k) ir:

• USD 56 000, ja esat jaunāks par 50 gadiem
• 62 000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem
• 100% no jūsu algas, ja tā ir mazāka par dolāra ierobežojumiem

Neatbilstošas ​​(liekas) IRA iemaksas

Ja ieguldāt IRA vairāk nekā atļauts, ir nopietnas sekas. Katru gadu, līdz jūs izlabojat kļūdu, jūs tiksit sodīts ar 6% akcīzes nodokli par jebkādu iemaksu pārsniegšanu.

Lielākā daļa cilvēku, kas veic neatbilstošas ​​IRA iemaksas, to dara kļūdas dēļ, piemēram, ja:

• Jūs nopelnāt vairāk naudas un esat ārpus ienākumu līmeņa
• Jūs aizmirstat, ka esat veicis ieguldījumu tajā gadā
• Jūs ieguldījāt naudu, kas netiek ieskaitīta nopelnītajos ienākumos
• Jūs ieguldījāt vairāk nekā gada nopelnītie ienākumi

Kā noteikt pārmērīgu IRA iemaksu

Ja saprotat, ka esat iemaksājis pārāk daudz naudas IRA vai vairāku IRA kontu apvienošanai, ir vairāki veidi, kā pārskaitīt iemaksas pārsniegumu. Bet jums ir jārīkojas ātri: ja vēlaties izvairīties no sodiem, ir stingri termiņi.

Ja jūs pārāk daudz ieguldāt IRA, katru gadu būsit parādā 6% sodu, līdz kļūda tiks novērsta.

Labākā pieeja: izņemiet šo naudu tajā pašā gadā pirms ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšanas. IRS uzskata, ka jebkura nauda, ​​kuru jūs izņematies šajā termiņā, ir nauda, ​​kuru jūs nekad neesat iemaksājis. Tajā pašā gadā ir jāatskaita arī visi ieņēmumi no jūsu pārsniegtajām iemaksām.

Ja atrodat kļūdu pēc tam, kad esat iesniedzis ienākuma nodokļus par gadu, sešu mēnešu laikā varat noņemt iemaksu pārsniegumu un līdz 15. oktobrim iesniegt mainītu deklarāciju.

Alternatīvi, jūs varat samazināt nākamā gada iemaksu par pārsniegto summu. Piemēram, ja jūs kļūdaini iemaksājāt USD 8000 viena gada laikā, nākamajā gadā varat samazināt savu ieguldījumu par USD 2 000 (lieko summu).

Tomēr, ja jūs pārnesat pārpalikumu, piemēram, šo, jūs atradīsities uz šī 6% soda naudas, līdz liekā summa tiks absorbēta.

Pārsniegums 401 (k) Iemaksas

Pat ja jūsu darba devējs atskaitīs jūsu iemaksas 401 (k), joprojām ir iespējams ieguldīt pārāk daudz. Tas var notikt, ja:

• Jūs maināt darba devējus un pensionēšanās plānus tajā pašā gadā un pārāk daudz piešķirat katram plānam
• Jums ir divas darbavietas un divi plāni, un jūs neapzināties, ka ierobežojums ir noteikts vienam nodokļu maksātājam, nevis kontam
• Jūs saņemat algas pieaugumu (vai bonusu) un aizmirstat attiecīgi mainīt savu iemaksu procentu

Kā noteikt lieko atlikšanu

Ja jūs sniedzat pārāk lielu ieguldījumu 401 (k), nekavējoties sazinieties ar plāna administratoru un pasakiet, ka esat izdarījis “lieku atlikšanu”. Ideālā gadījumā tas notiks līdz 1. martam pēc gada, kurā jūs esat devis pārāk lielu ieguldījumu. Pārsniegtā summa un visi ar to saistītie ieņēmumi jums būs jāatdod līdz 15. aprīlim.

Ieņēmumi jāiekļauj jūsu gada ar nodokli apliekamajos ienākumos, un darba devējam, iespējams, vajadzēs grozīt jūsu W-2, lai atgriezto summu parādītu kā algu.

Ja pārsniegtā summa jums netiks atgriezta līdz 15. aprīlim, jūs varētu nākties maksāt nodokļus par summu divreiz: vienu reizi gadā jūs esat iemaksājis pārāk daudz un vienu reizi, kad pārsniegtā summa jums tiek atgriezta.

Grunts līnija

Katru gadu var ieguldīt tikai 401 (k) plānā un IRA. Bet, ja jums ir resursi to darīt, jūs varat dot ieguldījumu abos.

Lai gan kombinētajām IRA varat pievienot tikai USD 6000 (vai USD 7000, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks), šis ierobežojums neietekmē jūsu 401 (k) iemaksas. Tāpat jūs varat finansēt savu 401 (k) līdz limitam - USD 19 000 vai USD 25 000 atkarībā no vecuma - un tomēr maksimāli palielināt savu IRA.

Ja nevarat novirzīt pilnos ieguldījumus abos gadījumos, laba stratēģija ir maksimāli palielināt savu 401 (k) līdz vietai, kurā jūs saņemat pilnu darba devēja maču, tad koncentrējieties uz savu IRA. Ja jums ir palicis naudas, jūs varat pievienot vairāk savam 401 (k).