Vai vēlaties atstāt naudu savai ģimenei? Izstiepiet savu IRA

Apsverot pensijas ieguldījumu iespējas, jūs, iespējams, esat saskāries ar terminu “stiept IRA”. Šī faktiski nav IRA kategorija, piemēram, tradicionālā, Roth, SEP vai SIMPLE IRA; tā vietā tas drīzāk atgādina finanšu plānošanas vai bagātības pārvaldības koncepciju, kas darbojas kā IRA, ko piedāvā daudzas finanšu iestādes, nodrošinājums. Finanšu iestāde, iespējams, nenorāda uz savu IRA produktu ar šo konkrēto terminu, tāpēc, apspriežot šos IRA, var būt jēga aprakstīt šo jēdzienu.

Stiepšanās noteikums ir tāds, kas jūs varētu interesēt, ja jūs galvenokārt izmantojat IRA, lai nodrošinātu labuma guvējus. Šajā rakstā mēs apspriedīsim elastības jēdzienu un faktorus, kas nosaka, vai IRA ietver elastības nosacījumu.

Stretch koncepcija
Lai gan pensijas konta izveidošanas pamatmērķis ir ietaupīt un finansēt pensijas gadus, daudziem indivīdiem ir citi finanšu resursi un viņi dod priekšroku atstāt atliktos nodokļus (vai Roth IRA gadījumā beznodokļu) saviem labuma guvējiem. . Tas, vai labuma guvēji varēs turpināt izmantot nodokļu atlikšanu vai beznodokļu pieaugumu pensijas aktīviem, tomēr ir atkarīgs no noteikumiem, kas norādīti IRA plāna dokumentā.

Saskaņā ar dažiem IRA noteikumiem saņēmējam var būt pienākums sadalīt aktīvus drīz pēc IRA īpašnieka nāves. Daži ļaus saņēmējam veikt sadalījumu pa dzīves ilgumu, kā paredzēts Iekšējo ieņēmumu kodeksā.

Citi ļaus saņēmējam sadalīt aktīvus paredzamajā dzīves periodā, kā arī ļaus viņam / viņai norīkot iedzimtas IRA otrās paaudzes saņēmēju. Šis noteikums, kas ļauj saņēmējam izraudzīties otrās paaudzes saņēmēju (un pat trešo, ceturto un tā tālāk), ir tas, kas nosaka, vai IRA ir īpašā shēma. Tas ļauj IRA izstiept (nodot) no paaudzes paaudzē, ja dzīves ilgums to ļauj.

Kā darbojas “Stretch” koncepcija
Kā mēs tikko teicām, elastības koncepcija ļauj IRA nodot no paaudzes paaudzē. Tomēr, to darot, saņēmējam ir jāievēro daži noteikumi, lai pārliecinātos, ka viņš / viņa nav parādā IRS soda naudas par uzkrājumu pārsniegšanu, ko izraisa minimālās summas neizņemšana katru gadu. Izpētīsim to tālāk ar piemēru.

Piemērs Toma izraudzītajam labuma guvējam ir viņa dēls Diks. Toms nomira 2008. gadā, kad viņam ir 70 gadi, bet Dikam - 40 gadi. Dika dzīves ilgums ir 42, 7 (noteikts gadā pēc gada, kad Toms nomira, kad Diks ir 41 gadu vecs). Tas nozīmē, ka Diks spēj izstiepties uz sadalījumu 42, 7 gadu laikā. Diks izvēlas sadalīt dzīves ilgumu, un viņam pirmais sadalījums jāveic līdz 2009. gada 31. decembrim, gada beigām pēc Toma nāves. Lai noteiktu minimālo sadalāmo summu, Dikam jāsadala atlikums 2008. gada 31. decembrī ar 42.7. Ja Diks izņems mazāk nekā minimālo summu, par iztrūkumu tiks piemērots sods par uzkrājumu par pārsniegumu. Lai noteiktu minimālo summu, kas viņam jāsadala par katru nākamo gadu, Dikam no iepriekšējā gada paredzamā dzīves ilguma jāatskaita 1. Pēc tam viņam jāizmanto šis jaunais dzīves ilguma koeficients kā dalītājs no iepriekšējā gada beigu bilances. IRA plāna dokuments ļāva Dikam izraudzīties otrās paaudzes saņēmēju, un viņš iecēla savu dēlu Hariju. Ja Diks mirtu 2013. gadā, kad viņa atlikušais dzīves ilgums ir 38, 7 (42, 7 - 4), Harijs varētu turpināt sadalīt Dika atlikušo dzīves ilgumu. Ir svarīgi atzīmēt, ka sadalījuma vienādojumā tiek ņemts vērā tikai pirmās paaudzes saņēmēja dzīves ilgums; tāpēc Harija vecumam nav nozīmes. Šajā piemērā Toms varēja izvēlēties iecelt Hariju par savu labuma guvēju, kā rezultātā pagarināšanas periods bija ilgāks. Šādā gadījumā Harijs būtu pirmās paaudzes labuma guvējs, un viņa dzīves ilgums Dika vietā tiktu ņemts vērā vienādojumā.

Stretch koncepcijas galvenie ieguvumi

Nodokļu atlikšana
Galvenā priekšrocība no elastīgā uzkrājuma ir tāda, ka tā ļauj saņēmējiem atlikt nodokļu maksāšanu par konta atlikumu un pēc iespējas ilgāk baudīt nodokļu atlikšanu un / vai beznodokļu pieaugumu. Bez papildu shēmas saņēmējiem var pieprasīt sadalīt pilnu konta atlikumu laika posmā, kas ir daudz īsāks par saņēmēja paredzamo dzīves ilgumu, iespējams, izraisot viņu augstāku nodokļu līmeni un / vai radot ievērojamus nodokļus par izņemto summu.

F lasāmība
Parasti izstiepšanas iespēja nav saistošs noteikums, kas nozīmē, ka saņēmējs var izvēlēties to pārtraukt jebkurā laikā, sadalot visu mantotās IRA atlikumu. Tas saņēmējam dod zināmu elastību, ja viņam / viņai vajadzēs sadalīt vairāk nekā minimālā nepieciešamā summa.

Pabalsti laulātajiem
Laulātajam saņēmējam ir atļauts izturēties pret mantoto IRA kā pret savu. Kad laulātais izvēlas to darīt, elastības koncepcija nav problēma, jo laulātā saņēmējam tiek piešķirts tāds pats statuss un iespējas kā sākotnējam IRA īpašniekam. Tomēr, ja laulātais izvēlas izturēties pret IRA kā iedzimtu IRA, tad varētu piemērot strijas noteikumu.

Grunts līnija

Ja jūs interesē, vai elastības koncepcija attiecas uz jūsu IRA, konsultējieties ar pašreizējo IRA sniedzēju vai finanšu iestādi. Ja viņiem šķiet, ka šis termins nav pazīstams, uzdodiet specifiskus jautājumus: Vai saņēmējam būs atļauts veikt sadali paredzamajā dzīves periodā? Vai saņēmējam būs atļauts izraudzīties otrās un nākamās paaudzes saņēmējus? Ja atbilde uz šiem jautājumiem ir apstiprinoša, tad IRA varat izmantot “stretch” koncepciju.

Ja atbilde ir “nē”, iespējams, vēlēsities pārrunāt iespēju veikt šādas piemaksas ar savu IRA sniedzēju. Lielākā daļa IRA pakalpojumu sniedzēju drīzāk izdara šādas piemaksas, nevis liek klientam pārskaitīt savu IRA uz citu finanšu iestādi, kas var apmierināt viņa vai viņas vajadzības. Visbeidzot, pārliecinieties, ka konsultējieties ar nodokļu un finanšu speciālistu, lai saņemtu palīdzību saņēmēju noteikšanā, kas atbilstu jūsu finanšu profilam un bagātības pārvaldības mērķiem.