LLC izmantošana nekustamā īpašuma plānošanā

Kaut kur starp korporāciju un personālsabiedrību atrodas sabiedrība ar ierobežotu atbildību (LLC). Šī hibrīda juridiska persona ir izdevīga ne tikai mazo uzņēmumu īpašniekiem, bet arī spēcīgs rīks nekustamā īpašuma plānošanā. Ja vēlaties nodot mantu saviem bērniem, mazbērniem vai citiem ģimenes locekļiem, bet jūs uztrauc dāvanu nodokļi vai nekustamā īpašuma nodokļu slogs, kuru ieguvēji būs jums parādā, dodoties prom - LLC var palīdzēt jums kontrolēt un aizsargāt aktīvus dzīves laikā, saglabāt aktīvus ģimenē un samaziniet nodokļus, kas jums vai jūsu ģimenes locekļiem pienākas.

Taustiņu izņemšana

• Īpašuma plānošana ir saistīta ar jūsu aktīvu nodošanu saņēmējiem pēc nāves, vienlaikus samazinot nodokļus vai mantojumu.
• Sabiedrība ar ierobežotu atbildību - LLC - faktiski var būt noderīga juridiska struktūra, ar kuras palīdzību aktīvus nodot saviem mīļajiem.
• Ģimenes LLC ļauj jūsu mantiniekiem kļūt par akcionāriem, kuri pēc tam var gūt labumu no LLC turētajiem aktīviem.

Kas ir LLC?

LLC ir juridiska persona, kas atzīta visos 50 štatos, lai gan katrai valstij ir savi noteikumi, kas reglamentē uzņēmuma dibināšanu, darbību un aplikšanu ar nodokļiem. Tāpat kā korporācija, arī LLC īpašnieki (saukti par dalībniekiem) tiek pasargāti no personīgās atbildības parādu, tiesas prāvu vai citu prasību gadījumā, tādējādi aizsargājot personisko mantu, piemēram, māju, automašīnu, personīgo bankas kontu vai ieguldījumus. Atšķirībā no korporācijas, LLC biedri var vadīt LLC jebkurā veidā, kas viņiem patīk, un uz viņiem attiecas mazāk valsts noteikumu un formalitāšu nekā korporācija. Tāpat kā personālsabiedrība, arī LLC biedri paziņo uzņēmuma peļņu un zaudējumus no viņu personīgās nodokļu deklarācijas, nevis pati LLC tiek aplikta ar nodokļiem kā uzņēmējdarbības vienība.

Kāpēc es gribētu LLC nekustamā īpašuma plānošanā?

Jūs esat smagi strādājis, lai nopelnītu savu bagātību, un jūs droši vien vēlaties pēc iespējas vairāk palikt ģimenē, kad esat prom. Ģimenes LLC nodibināšana kopā ar bērniem ļauj efektīvi samazināt ne tikai īpašuma nodokļus, kas jūsu bērniem būtu jāmaksā par viņu mantojumu, bet arī ļauj jums šo mantojumu sadalīt bērniem dzīves laikā, neskarot tik smagi dāvanu nodokļi. Tas viss nodrošina iespēju saglabāt kontroli pār jūsu aktīviem. Tas ir izdevīgs gan jums, gan jūsu bērniem.

Ja jūs mēģināt izvairīties no nekustamā īpašuma nodokļiem, ir svarīgi ņemt vērā, ka no 2018. gada baidītais 40% nekustamā īpašuma nodoklis stājas spēkā tikai tad, ja personas īpašums tiek novērtēts virs aptuveni 11 miljoniem USD. Īpašumi, kuru vērtība ir mazāka par šo, tiek uzskatīti par atbrīvotiem no nodokļa. Dāvanu nodokļi tomēr stājas spēkā pēc 15 000 USD pārskaitīšanas viena gada laikā, ja neesat precējies (ja esat precējies un katrs laulātais sarūpē dāvanu, jūs kopīgi varat dot USD 30 000). Šis kopsumma katru gadu tiek atiestatīts, un nodokļus maksā persona, kura dod, nevis saņem summu. Šis ierobežojums attiecas uz katru saņēmēju, tāpēc, piešķirot USD 15 000 katram no trim jūsu bērniem un pieciem mazbērniem, dāvanu nodokļi netiks iekasēti. Tāpat paturiet prātā: ja jūs pārsniedzat gada dāvanu nodokļa izslēgšanas limitu 15 000 USD gadā, pastāv mūža maksimālā robeža 10 miljoni USD. Pēc tam dāvanu nodoklis kļūst par 40%. Pirms maksimālās robežas sasniegšanas katra summa, kas pārsniedz 15 000 USD robežu, tiek atskaitīta no jūsu mūža maksimālās robežas, tuvinot jūs 40% nodokļa likmei. Ņemot to vērā, priekšrocības, ko dod bagātības nodošana starp ģimenes locekļiem, izmantojot LLC, kļūst arvien pievilcīgākas.

Kā darbojas Family LLC?

Ģimenes LLC, vecāki uztur LLC vadību, un bērniem vai mazbērniem pieder LLC aktīvu daļas, bet viņiem nav vadības vai balsstiesību. Tas vecākiem ļauj pirkt, pārdot, tirgot vai izplatīt LLC aktīvus, savukārt pārējiem dalībniekiem ir ierobežota iespēja pārdot savas LLC akcijas, izstāties no uzņēmuma vai nodot dalību uzņēmumā. Tādā veidā vecāki saglabā kontroli pār aktīviem un var tos pasargāt no jaunāku dalībnieku pieņemtiem finanšu lēmumiem. Akciju dāvanas jaunākiem biedriem tiek apliktas ar dāvanu nodokli, bet ar ievērojamām nodokļu priekšrocībām, kas ļauj jums dot vairāk, kā arī pazemina jūsu īpašuma vērtību. Lūk, kā tas darbojas.

Pēc tam, kad esat izveidojis savu ģimenes LLC atbilstoši savas valsts likumīgajam procesam, varat sākt aktīvu nodošanu. Pēc tam jūs izlemjat, kā pārvērst šo aktīvu tirgus vērtību LLC vērtības vienībās, kas ir līdzīgas korporācijas akcijām. Tagad jūs varat nodot īpašumtiesības uz savām LLC vienībām saviem bērniem vai mazbērniem, kā vēlaties. Lūk, kur patiesībā tiek ņemti vērā nodokļu atvieglojumi: Ja jūs esat LLC vadītājs un jūsu bērni nav valdes locekļi, viņiem nodoto daļu vērtību var diskontēt diezgan strauji, bieži līdz 40% no viņu tirgus vērtības. . Šīs atlaides pamatā ir fakts, ka bez vadības tiesībām LLC vienības kļūst mazāk tirgojamas. Tagad jūsu pēcnācēji var saņemt avansu par viņu mantojumu, bet ar mazāku nodokļu slogu, nekā viņiem citādi būtu bijis jāmaksā no viņu iedzīvotāju ienākuma nodokļiem, un jūsu īpašuma kopējā vērtība ir samazināta, kā rezultātā, iespējams, zemāks nekustamā īpašuma nodoklis nomirt.

Iespēja atlaist bērniem nodoto vienību vērtību ļauj arī dot viņiem dāvanas no LLC vienībām ar atlaidi, tādējādi pārsniedzot pašreizējo dāvanu limitu 15 000 ASV dolāru apmērā, nemaksājot dāvanu nodokli. Piemēram, ja vēlaties uzdāvināt kādam no saviem bērniem nepiederošās LLC daļu vienības, kuru vērtība ir USD 1 000, vērtībai var piemērot 40% atlaidi (samazinot katras vienības vērtību līdz USD 600). Tagad tā vietā, lai pārskaitītu 15 akcijas, pirms būtu jāmaksā dāvanu nodoklis, varat nodot 25 akcijas. Šādā veidā jūs varat dot ievērojamas dāvanas bez dāvanu nodokļiem, vienlaikus samazinot sava īpašuma vērtību un samazinot iespējamo īpašuma nodokli, ar kuru saskarsies mantinieki.

Ko es varu ieskaitīt LLC?

Jūs varat pārskaitīt gandrīz jebkuru aktīvu LLC, pēc tam nodot šos līdzekļus saviem bērniem un mazbērniem. Pie tipiskiem aktīviem pieder:

• Skaidrā nauda - jūs varat pārskaitīt naudu no personīgajiem bankas kontiem uz LLC, pēc tam sadalot tos starp LLC biedriem.
• Īpašums - jūs varat nodot īpašumtiesības uz zemi un būvēm, kas uz šīs zemes uzceltas, savā LLC. Pirms šādas nodošanas tomēr sazinieties ar jebkuru hipotēkas īpašnieku, jo jums, iespējams, būs nepieciešams viņu apstiprinājums.
• Personīgais īpašums - jūs varat nodot īpašumtiesības uz automašīnām, krājumiem, dārgmetāliem, mākslas darbiem vai citām nozīmīgām lietām savā LLC.

Grunts līnija

Ģimenes īpašumā esošs LLC ir spēcīgs rīks jūsu līdzekļu pārvaldīšanai un nodošanai bērniem. Jūs varat saglabāt kontroli pār savu īpašumu, norīkojot sevi par LLC pārvaldnieku, vienlaikus nodrošinot ievērojamas nodokļu priekšrocības gan sev, gan bērniem. Tā kā nekustamā īpašuma plānošana ir ļoti sarežģīta un LLC regulējošie noteikumi dažādās valstīs atšķiras un laika gaitā mainās, pirms LLC plāna noformēšanas vienmēr konsultējieties ar finanšu konsultantu.