Padomi par labdarības iemaksām: ierobežojumi un nodokļu atlaides

Dāvanas labdarībai ir viena no labākajām nodokļu ietaupīšanas iespējām. Labumu gūst ne tikai pati labdarība, bet nodokļu maksātājs saņem nodokļa atskaitījumu, vismaz līdz noteiktai robežai. Tāpat kā lielākajā daļā nodokļu atvieglojumu, laiku pa laikam tiek veiktas izmaiņas šajos ierobežojumos un citos noteikumos, ieskaitot dažus, kas norādīti zemāk, kuri stājās spēkā 2019. gadā.

Taustiņu izņemšana

• Labdarības iemaksu atskaitīšana ļauj nodokļu maksātājiem noteiktos ierobežojumos atskaitīt iemaksas no labdarības iemaksām skaidrā naudā un īpašumā.
• Lai atskaitītu labdarības iemaksas, labdarības saņēmējam jābūt kvalificētai organizācijai saskaņā ar IRS noteikumiem.
• IRS nosaka ierobežojumus labdarības iemaksu kopējai vērtībai, no kuras attiecīgajā gadā var atskaitīt nodokļus - parasti 50% no nodokļu maksātāja koriģētajiem bruto ienākumiem.

Pabalstu pamati

Veidi, kā jūs varat dot ieguldījumu labdarībā, kā arī tā ierobežojumi un ieguvumi ir dažādi un potenciāli mulsinoši. Šeit ir nolietota, sākot ar to, kurš ir tiesīgs saņemt un dot, vienlaikus gūstot labumu no apmaiņas.

Ne visi ziedojumi ir piemēroti atskaitījumiem.

Saņēmējam jābūt atbilstoši kvalificētam. Tas izslēdz draugus, radiniekus un jebkuru citu personu vai grupu, kurai trūkst nodokļu atbrīvojuma statusa, kā noteikusi ASV Valsts kase.

Atbilstīgo vienību sarakstā ir organizācijas, kuras darbojas vienīgi reliģiskiem, labdarības, zinātniskiem, literāriem vai izglītības mērķiem; cietsirdības novēršana pret dzīvniekiem vai bērniem; vai amatieru sporta attīstība. Kvalificēties var arī bezpeļņas veterānu organizācijas, brālīgo namu grupas, kapsētu un apbedījumu firmas, kā arī noteiktas juridiskas korporācijas. Pat ziedojumi federālajai, pavalsts un pašvaldībai var būt piemēroti, ja saziedoto līdzekļu nauda ir paredzēta labdarības mērķiem.

Ne visi var atskaitīt.

Lai iegūtu iespējamos nodokļu atvieglojumus, jums jāiesniedz IRS forma 1040 un jāatspoguļo atskaitījumi A sarakstā, lai pieprasītu labdarības atskaitījumu.

Jāapzinās, ka izmaiņas nodokļu likumos, kas ir spēkā no 2019. gada, mazina iespēju, ka to uzskaitīšana būs finansiāli pamatota. Tika paaugstināts standarta atskaitījums, kas palielina iespēju, ka nodokļu maksātāji varētu labāk izvēlēties to ņemt, nevis detalizēt. Turklāt tā sauktajam SALT atskaitījumam par valsts un vietējiem nodokļiem ir noteikta maksimālā robeža 10 000 USD, kas arī kalpo tam, lai palielinātu ticamību, ka tie, kuru nodokļi pārsniedz šo summu, var izvēlēties sīkāk uzskaitīt, jo arī tie varētu gūt lielāku labumu, vienkārši ņemot standarta atskaitījums.

Ja jūs cerat atskaitīt savas iemaksas, tā var maksāt, lai tās grupētu, lai panāktu maksimālu nodokļu ietekmi. Piemēram, jūs varētu izvēlēties ziedot vienā gadā to, ko esat varējis dot divu gadu laikā, pēc tam gadu izlaist.

Daži ieguldījumi iegūst tikai daļēju kredītu.

Lai noteiktu atskaitījumu, par kuru esat tiesīgs pieprasīt, attiecībā uz noteiktiem ziedojumiem ir jāveic daži aprēķini. Pirmajā šādā kategorijā ietilpst ziedojumi, par kuriem jūs saņemat vismaz daļēju labumu. Piemēram, ja jūs pērkat T-kreklu "kāda iemesla dēļ", visa krekla cena nav atskaitāma, tikai tas, ko jūs ieguldījāt, pārsniedzot krekla vērtību. Ja, teiksim, jūs ziedojāt 40 USD, un norādītā T-krekla vērtība ir 20 USD, tad dāvanas atskaitāmā summa ir tikai 20 USD (40 USD - krekla 20 USD vērtība). (Lai iegūtu vairāk ieskatu, izlasiet par to, kā palielināt nodokļu atskaitījumus.)

Ziedotās preces saņem tikai to tirgus vērtību.

Daudzi ļaudis ziedo drēbes, sadzīves priekšmetus un daudz ko citu Goodwill, Pestīšanas armijai un līdzīgām labdarības organizācijām. Tas ir lielisks veids, kā atšifrēt un palīdzēt citiem. Bet šiem bezskaidras naudas dāvanu veidiem ir savi noteikumi. Lietotam apģērbam un sadzīves priekšmetiem jābūt labā lietošanas stāvoklī; uz transportlīdzekļu ziedojumiem attiecas papildu noteikumi. Jūs nevarat pieprasīt jaunu vērtību bezskaidras naudas ziedojumam, taču jums ir jāizmanto objekta patiesā tirgus vērtība. Šī cena ir līdzīga taupīga veikala vērtībai.

Dažās nodokļu sagatavošanas programmās ir iekļauts kalkulators, kas palīdz noteikt vienību vērtību. Ziedojot labdarības iemaksas bezskaidras naudas veidā, ja kopējais atskaitījums pārsniedz 500 USD, jums jāiesniedz IRS forma 8283. Turklāt, ja jūs piešķirat skaidru naudu vai mantu, kuras vērtība pārsniedz 250 USD, jums ir nepieciešams arī organizācijas rakstisks apstiprinājums. IRS publikācija 561 ir noderīgs resurss, kas palīdz jums noteikt jūsu bezskaidras naudas iemaksu vērtību.

Ziedojumu limiti

Jūsu dāsnums, piešķirot, var sasniegt griestus, kad runa ir par nodokļu priekšrocībām. Šeit ir šo ierobežojumu uzskaite un to piemērošana.

Visu taksācijas gadā atļauto labdarības iemaksu summa ir ierobežota. Jūsu kopējais labdarības atskaitījums nedrīkst pārsniegt 50% no jūsu koriģētā bruto ienākuma (AGI). Tomēr 50% mērķa sasniegšanai ir atļauts tikai ziedojumi noteiktām organizācijām. Šīs organizācijas ietver baznīcas, izglītības iestādes, slimnīcas un citas, kā noteikts IRS. (Lai iegūtu vairāk ieskatu, izpētiet mazpazīstamos nodokļu atskaitījumus un atlaides.) Ziedojumi noteiktām kvalificētām saglabāšanas iemaksām arī ir tiesīgi saņemt augstāko limitu.

Zemāka robeža, ne vairāk kā 30% no jūsu AGI, attiecas uz cita veida labdarības grupām. Starp kategorijām, uz kurām attiecas šī zemākā atzīme, ir veterānu organizācijas, brālības biedrības, bezpeļņas kapsētas un atsevišķi privāti fondi.

Tavs vārds, ko devi labdarībai, nav pietiekami labs IRS. Nodokļu maksātājam jāveic detalizēta uzskaite, lai pamatotu iemaksas. Lai pieprasītu atskaitījumu par skaidru naudu, jums ir jābūt rakstiskam ierakstam, atceltam čekam, organizācijas vēstulei vai bankas / algas debetam. (Lai iegūtu vairāk ieskatu, izlasiet par to, kā ziedot krājumus labdarībai.)

Grunts līnija

Neļaujiet likumiem un noteikumiem atturēt jūs no labdarības atskaitījuma pieprasīšanas. Lai iegūtu īpašas norādes par to, kas ir un kas nav atļauts, lejupielādējiet IRS publikācijas 526 un 8283 veidlapas kopiju (labdarības ziedojumiem bezskaidras naudas saņemšanai). Un, lai noskaidrotu iespējamās labdarības iemaksas ierobežojumus, apmeklējiet vietni www.irs.gov.